卫生院财务整改报告制度

PAGE卫生院财务整改报告制度一、总则（一）目的为加强卫生院财务管理，规范财务行为，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，防范财务风险，依据国家相关法律法规和医疗卫生行业财务制度，结合本卫生院实际情况，制定本财务整改报告制度。（二）适用范围本制度适用于本卫生院各科室及全体财务人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和医疗卫生行业财务制度，确保财务整改工作合法合规。2.真实性原则：财务整改报告应如实反映卫生院财务状况和存在的问题，不得虚报、瞒报。3.及时性原则：对发现或存在的财务问题应及时进行整改，并按时提交整改报告。4.全面性原则：涵盖卫生院财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等。二、财务整改报告的主体与职责（一）财务部门1.负责定期对卫生院财务状况进行自查，及时发现财务问题并提出整改建议。2.组织编制财务整改报告，详细说明问题产生的原因、整改措施、整改期限及预期效果。3.跟踪整改措施的执行情况，确保整改工作顺利完成，并及时向卫生院领导汇报整改进展。（二）各科室1.配合财务部门开展财务自查工作，提供相关财务资料和信息。2.对本科室存在的财务问题进行整改，并及时向财务部门反馈整改情况。（三）卫生院领导1.负责审批财务整改报告，提出整改意见和要求。2.监督整改工作的执行情况，协调解决整改过程中遇到的问题。三、财务整改报告的内容与格式（一）基本情况1.卫生院概况，包括人员、业务范围、财务状况等。2.本次财务整改的背景和目的。（二）存在问题1.详细列举在预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等方面存在的问题，如预算执行偏差、收入核算不准确、支出不合理、资产账实不符等。2.对每个问题进行具体描述，包括问题发生的时间、涉及的金额、相关责任人等。（三）原因分析针对存在的问题，深入分析其产生的原因，如管理制度不完善、财务人员业务水平不足、内部控制执行不力等。（四）整改措施1.针对每个问题制定具体的整改措施，明确整改责任人和整改期限。2.整改措施应具有可操作性和针对性，能够有效解决问题。（五）整改期限明确各项整改措施的完成时间节点，确保整改工作按时完成。（六）预期效果预计通过整改措施的实施，达到的财务管理目标，如提高预算执行率、规范收入核算、合理控制支出、确保资产安全完整等。（七）整改工作的组织与实施1.成立整改工作领导小组，明确领导小组的职责和分工。2.制定整改工作实施方案，确保整改工作有序进行。（八）整改工作的监督与检查1.建立整改工作监督机制，定期对整改工作进行检查和评估。2.对整改工作不力的部门和个人进行问责。（九）整改报告的附件1.相关财务数据报表，如资产负债表、收支明细表等。2.问题涉及的原始凭证、合同协议等资料复印件。（十）报告格式1.标题：[卫生院名称]财务整改报告2.文号：[具体文号]3.报告日期：[报告提交日期]4.主送单位：[报告送达对象]5.正文：按照上述内容要求编写6.附件：相关附件清单及说明7.落款：[卫生院名称]并加盖公章四、财务整改报告的编制与报送（一）编制周期与时间1.卫生院应定期开展财务自查，原则上每季度进行一次全面自查，并在自查结束后[X]个工作日内编制财务整改报告。2.如遇重大财务事项或上级部门要求进行专项财务检查，应及时开展自查并编制整改报告，在规定时间内报送。（二）编制流程1.财务部门收集、整理财务数据和相关资料，进行初步分析。2.组织各科室对本科室财务情况进行自查，汇总自查结果。3.财务部门根据自查情况和各科室反馈，深入分析存在的问题，撰写整改报告初稿。4.整改报告初稿经财务部门负责人审核后，征求各科室意见，进行修改完善。5.修改后的整改报告报卫生院领导审批，最终形成正式报告。（三）报送要求1.财务整改报告应一式多份，分别报送卫生院领导、上级主管部门、财政部门等相关单位。2.报送方式可采用纸质版和电子版相结合的形式，确保报告及时、准确送达。五、财务整改措施的执行与监督（一）整改措施的执行1.各责任部门和责任人应按照整改报告中确定的整改措施和整改期限，认真组织实施整改工作。2.在整改过程中，如遇特殊情况需要调整整改措施或延长整改期限的，应及时向财务部门和卫生院领导报告，并说明原因。（二）整改工作的监督1.财务部门负责对整改工作进行全程跟踪监督，定期检查整改措施的执行情况。2.卫生院领导应不定期对整改工作进行检查和指导，协调解决整改过程中遇到的问题。3.可设立专门的整改工作监督小组，由财务人员、审计人员等组成，对整改工作进行专项监督检查。（三）整改效果的评估1.整改期限届满后，财务部门应组织对整改效果进行评估。2.评估内容包括问题是否得到解决、财务管理制度是否完善、财务工作是否规范等。3.评估可采用数据分析、实地检查、问卷调查等方式进行，确保评估结果客观、准确。（四）整改结果反馈1.财务部门应将整改效果评估结果及时反馈给各责任部门和责任人，并向卫生院领导汇报。2.对整改效果不理想的问题，应重新分析原因，制定进一步的整改措施，继续推进整改工作。六、财务整改报告制度的培训与宣传（一）培训1.定期组织财务人员和各科室相关人员参加财务整改报告制度培训，提高对制度的理解和执行能力。2.培训内容包括财务法律法规、医疗卫生行业财务制度、财务整改报告的编制方法等。3.可邀请专家学者或上级主管部门领导进行授课，确保培训质量。（二）宣传1.通过卫生院内部宣传栏、网站、微信公众号等渠道，广泛宣传财务整改报告制度的重要性和必要性。2.及时发布财务整改工作动态和成果，提高全体员工对财务整改工作的关注度和参与度。七、财务整改报告制度的修订与完善（一）修订依据1.国家法律法规和医疗卫生行业财务制度的变化。2.卫生院财务工作实际情况和发展需要。3.财务整改报告制度在执行过程中发现的问题和不足。（二）修订程序1.财务部门根据修订依据，提出制度修订建议。2.修订建议