卫生局财务印鉴分离制度

PAGE卫生局财务印鉴分离制度一、总则（一）目的为加强卫生局财务管理，规范财务印鉴的使用与保管，防范财务风险，确保财务工作的安全与准确，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生局机关及下属各事业单位的财务印鉴管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保印鉴管理合法合规。2.安全性原则：采取有效措施，保障财务印鉴的安全，防止印鉴被盗用、冒用或遗失。3.分离制衡原则：财务印鉴的保管、使用和审批相互分离，形成有效的制衡机制。4.责任明确原则：明确各岗位在财务印鉴管理中的职责，做到责任到人。二、印鉴种类及用途（一）财务专用章用于办理各类款项收付、票据开具、财务报表签章等财务相关业务。（二）法定代表人章用于特定财务文件、合同协议等需要法定代表人签章确认的情况。（三）发票专用章用于开具各类发票。三、印鉴保管（一）保管人员职责1.财务专用章由专人保管，保管人员必须具备良好的职业道德和责任心，熟悉财务工作流程。2.法定代表人章由法定代表人或其授权的专人保管，保管人员应严格按照法定代表人的指示使用。3.发票专用章由负责发票管理的人员保管，保管人员应确保发票专用章的安全使用。（二）保管要求1.财务印鉴应存放在安全可靠的地方，如保险柜等，确保印鉴的安全。2.印鉴保管人员不得将印鉴随意带出办公室，如需外出办理业务，必须经相关领导批准，并采取必要的安全措施。3.印鉴保管人员应定期检查印鉴的保管情况，如发现印鉴有损坏、遗失等情况，应及时报告并采取相应措施。四、印鉴使用（一）使用流程1.填写印鉴使用申请表：使用财务印鉴时，应填写印鉴使用申请表，注明使用日期、用途、金额等信息。2.审批：申请表经部门负责人、财务负责人审核签字后，报分管领导审批。3.盖章：经审批同意后，由印鉴保管人员按照申请表上的要求盖章，并在盖章登记簿上登记。（二）使用限制1.财务印鉴只能用于规定的财务业务，不得用于其他无关事项。2.严禁在空白票据、文件上加盖财务印鉴。3.如遇特殊情况需要在空白票据上盖章，必须经相关领导批准，并严格控制盖章数量和用途。五、印鉴交接（一）交接原因1.印鉴保管人员因工作调动、离职等原因需要交接印鉴。2.因工作需要更换印鉴保管人员。（二）交接流程1.交接前准备：交接双方应在规定时间内完成印鉴的清点和核对工作，确保印鉴的数量和状态与交接清单一致。2.填写交接清单：交接双方应填写印鉴交接清单，详细记录印鉴的名称、数量、交接时间等信息，并签字确认。3.监交：交接过程应由财务负责人或其他指定人员监交，确保交接工作的顺利进行。4.存档：交接清单应一式三份，交接双方各执一份，存档一份。六、印鉴检查与监督（一）定期检查1.财务部门应定期对财务印鉴的保管和使用情况进行检查，确保印鉴管理符合制度要求。2.检查内容包括印鉴的保管是否安全、使用是否规范、审批手续是否齐全等。（二）不定期抽查1.卫生局领导或审计部门应不定期对财务印鉴管理情况进行抽查，发现问题及时整改。2.抽查可采取查阅资料、实地检查等方式进行。（三）监督机制1.建立健全财务印鉴管理监督机制，加强对印鉴保管、使用等环节的监督。2.对违反印鉴管理制度的行为，应严肃追究相关人员的责任。七、风险防范与应急处理（一）风险防范1.加强对财务印鉴管理相关人员的培训，提高其风险意识和防范能力。2.完善印鉴管理制度，堵塞管理漏洞，防止风险发生。（二）应急处理1.如发现财务印鉴被盗用、冒用或遗失等情况，应立即采取措施，如挂失、报警等，并及时报告相关领导。2.对因印鉴问题造成的损失，应及时进行调查和处理，追究相关人员的责任。八、附则（一）解释权本制度由卫生局财务部门负责解释。