卫生医疗票据管理制度

PAGE卫生医疗票据管理制度一、总则（一）目的为加强本公司/组织卫生医疗票据管理，规范票据的领购、使用、保管及核销等行为，确保票据的安全与完整，维护财务收支的真实性、合法性和准确性，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内部涉及卫生医疗票据使用的所有部门和人员。（三）票据种类本公司/组织涉及的卫生医疗票据主要包括但不限于门诊收费票据、住院收费票据、医疗报销票据等。（四）管理原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关卫生医疗票据管理的法律法规和行业标准，确保票据管理工作合法合规。2.专人专管原则：设立专门的票据管理岗位，配备专业的票据管理人员，负责票据的日常管理工作。3.安全保密原则：加强票据的安全保管，防止票据丢失、被盗、篡改等情况发生，确保票据信息的安全保密。4.规范使用原则：严格按照规定的用途和范围使用票据，确保票据开具的真实性、准确性和完整性。二、票据的领购（一）领购流程1.票据管理人员根据本公司/组织的业务需求，定期编制卫生医疗票据领购计划，报财务部门负责人审核。2.财务部门负责人审核通过后，由票据管理人员持相关证明文件（如医疗机构执业许可证、收费许可证等）到当地财政部门或税务部门办理票据领购手续。3.票据管理人员在领购票据时，应认真核对票据的种类、数量、号码等信息，确保领购的票据与实际需求一致。4.领购的票据应及时登记入账，并妥善保管。（二）领购要求1.票据管理人员应严格按照规定的领购数量和范围领购票据，不得超量领购或擅自扩大领购范围。2.领购的票据应从正规渠道获取，确保票据的真实性和合法性。3.票据管理人员在领购票据时，应仔细检查票据的质量，如发现票据存在瑕疵、缺页、错号等问题，应及时与财政部门或税务部门联系更换。三、票据的使用（一）使用规范1.票据开具人员应严格按照规定的格式和内容开具票据，确保票据信息真实、准确、完整。2.票据开具应使用中文，填写的项目应齐全，包括患者姓名、性别、年龄、科室、收费项目、金额、日期等。3.票据开具应加盖本公司/组织的财务专用章或收费专用章，并由开票人员签名或盖章。4.票据开具应按照顺序号依次开具，不得跳号、重号或虚开。5.票据开具后，应及时交付患者或相关人员，并做好签收手续。（二）作废处理1.因开具错误、退回款项等原因需要作废的票据，应在票据上加盖“作废”戳记，并注明作废原因和日期。2.作废的票据应与存根联一并保存，不得擅自销毁。3.每月终了，票据管理人员应对作废票据进行整理、核对，并编制作废票据清单，报财务部门负责人审核。（三）红字冲销1.因退款、折扣等原因需要开具红字票据的，应按照规定的程序办理红字冲销手续。2.开具红字票据时，应在红字票据上注明原蓝字票据的号码、开具日期、金额等信息，并在备注栏注明红字冲销原因。3.红字票据的开具应经财务部门负责人审核批准，并与原蓝字票据存根联一并保存。四、票据的保管（一）保管方式1.本公司/组织应设立专门的票据保管仓库或专柜，用于存放卫生医疗票据。2.票据保管仓库或专柜应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全设施，确保票据的安全保管。3.票据应按照种类、号码顺序存放，并建立票据台账，详细记录票据的领购、使用、保管及核销等情况。（二）保管期限1.卫生医疗票据的保管期限应按照国家有关规定执行，一般为5年。2.保管期限届满后，应按照规定的程序进行销毁，并做好销毁记录。（三）安全检查1.票据管理人员应定期对票据保管情况进行检查，确保票据的安全与完整。2.检查内容包括票据的存放是否整齐、数量是否准确、保管环境是否安全等。3.如发现票据存在丢失、被盗、损坏等情况，应及时报告财务部门负责人，并采取相应的措施进行处理。五、票据的核销（一）核销流程1.每月终了，票据管理人员应对当月使用的卫生医疗票据进行整理、核对，并编制票据使用情况明细表。2.票据使用情况明细表应包括票据种类、号码、开具日期、金额、使用部门等信息，并与财务部门的相关账目进行核对。3.核对无误后，票据管理人员将票据使用情况明细表报财务部门负责人审核，审核通过后进行票据核销。4.票据核销时，应将已使用的票据存根联与票据使用情况明细表一并装订成册，妥善保管。（二）核销要求1.票据核销应做到账账相符、账实相符，确保票据使用的真实性和准确性。2.票据核销后，应在票据台账上注明核销日期和核销情况，并将相关资料归档保存。3.如发现票据使用存在问题，应及时查明原因，并按照规定进行处理。六、监督与检查（一）内部监督1.本公司/组织应建立健全内部监督机制，加强对卫生医疗票据管理工作的监督检查。2.财务部门应定期对票据的领购、使用、保管及核销等情况进行检查，发现问题及时整改。3.审计部门应定期对票据管理工作进行审计，确保票据管理工作符合法律法规和公司/组织的规定。（二）外部监督1.本公司/组织应接受财政部门、税务部门等相关部门的监督检查，如实提供有关票据管理的资料和情况。2.如发现本公司/组织在票据管理工作中存在违法违规行为，应及时整改，并接受相关部门的处罚。七、责任追究（一）责任界定1.因票据管理人员失职、渎职等原因导致票据丢失、被盗、篡改等情况发生的，应追究票据管理人员的责任。2.因票据开具人员违规开具票据导致财务收支不实、违法违规等情况发生的，应追究票据开具人员的责任。3.因其他部门或人员违反本制度规定导致票据管理出现问题的，应追究相关部门或人员的责任。（二）处罚措施1.对于违反本制度规定的部门或人员，视情节轻重给予批评教育、警告、罚款等处罚。2.对于因违反本制度规定导致公司/组织遭受经济损失的，应责令