公司内审检查表包含风险点

内审检查表：工具定位与核心价值内审检查表是公司内部审计工作中系统化识别风险、规范检查流程的核心工具，旨在通过结构化设计帮助审计人员全面覆盖审计范围，精准定位管理漏洞与潜在风险，推动业务流程合规化、风险防控前置化。其核心价值在于将审计标准转化为可执行的检查清单，保证审计工作有据可依、结果可追溯，为管理层决策提供客观依据。适用场景：覆盖多维度审计需求本工具适用于公司内部各类审计场景，主要包括：常规年度审计：对各部门年度经营目标、制度执行、财务合规性进行全面检查，评估整体风险管控水平；专项业务审计：针对特定业务（如采购管理、销售合同、费用报销、资产管理等）开展深度审计，聚焦流程关键节点风险；新制度/流程推行验证：在新管理制度或业务流程实施后，检查落地执行情况，识别与实际操作的偏差风险；重大风险应对审计：在市场环境变化、战略调整或出现重大风险事件后，专项核查风险防控措施的有效性；合规性专项检查：针对数据安全、反舞弊、行业监管要求等合规事项，保证公司运营符合内外部规定。操作流程：从准备到落地的全步骤指引第一步：审计准备——明确目标与范围确定审计目标：结合公司年度审计计划或管理层专项需求，明确本次审计的核心目标（如“评估采购流程合规性”“检查费用报销真实性”等）；界定审计范围：确定被审计部门/业务单元、涉及的时间周期（如“2024年Q1-Q3采购业务”）、关键流程节点（如供应商准入、合同审批、付款结算等）；组建审计团队：指定审计组长，配备具备财务、业务、合规等背景的审计人员，明确分工（如资料组、访谈组、核查组）；收集基础资料：提前获取被审计对象的制度文件、流程手册、历史审计报告、业务台账、财务凭证等，初步梳理风险点。第二步：方案设计——定制检查清单与风险矩阵拆解流程节点：将被审计业务拆解为“输入-处理-输出”关键环节（如采购流程拆解为“需求提报-供应商选择-合同签订-验收-付款”）；识别风险点：结合流程节点与公司风险库，识别潜在风险（如“供应商资质过期仍参与采购”“合同条款与实际履约不符”“验收未核对数量直接签字”等）；设计检查内容：针对每个风险点，明确检查标准、证据类型（如文件、记录、访谈记录、系统截图等）及判断依据（如“《采购管理制度》第5.2条要求供应商资质需年审”）；制定风险等级标准：按风险影响程度划分等级（如“高风险：可能导致重大损失或合规处罚；中风险：可能造成效率低下或资源浪费；低风险：轻微偏差，可及时整改”）。第三步：现场实施——多维核查与证据固化资料查阅：对照检查清单，逐项查阅文件记录（如采购合同、验收单、审批单、发票等），核对信息一致性（如合同金额与发票金额、审批流程是否完整）；现场观察：对关键业务环节进行现场观察（如仓库验收流程、生产领料流程），记录实际操作与制度要求的差异；人员访谈：与被审计部门负责人、关键岗位人员（如采购专员、仓库管理员）进行结构化访谈，知晓流程执行难点、潜在风险及内控建议，访谈内容需经被访谈人签字确认；数据验证：通过系统数据（如ERP、OA系统）与纸质记录交叉核对，验证数据真实性（如供应商信息库更新情况、付款审批记录的完整性）。第四步：风险评估与问题汇总风险等级判定：根据检查结果，对照风险矩阵对发觉的问题进行等级判定（如“供应商资质未年审，且已发生3笔采购，判定为高风险”）；问题分类整理：将问题按“流程缺陷、执行偏差、制度缺失、数据失真”等类别汇总，记录问题描述、发生频次、涉及金额（如财务类问题）；编制审计发觉清单：明确每个问题的“检查依据、事实描述、风险等级、初步整改建议”。第五步：报告编制与整改跟踪撰写审计报告：包括审计概况、主要发觉（含风险点列表）、整改建议、责任部门/人、整改期限等，报告需经审计组长审核、管理层审批；沟通反馈：与被审计部门就审计发觉进行沟通，确认问题事实，达成整改共识；跟踪整改：建立整改台账，定期跟踪责任部门*整改完成情况（如“供应商资质更新需在15个工作日内完成”），对未按期整改的启动问责机制。模板示例：内审检查表核心内容框架公司业务内审检查表审计期间：______年______月______日至______年______月______日被审计部门/单位：____________________审计组长：*审计人员：、*审计项目检查内容检查方法风险点描述风险等级整改建议责任部门/人*整改期限完成情况（√/×）供应商管理供应商准入资质审核查阅供应商档案、资质文件供应商A的营业执照有效期至2024年6月，未提供2024年年审证明，仍被列入合格名录高风险立即暂停供应商A合作，要求补充年审证明，更新供应商信息库采购部*2024-07-15合同审批合同金额是否经分级审批抽查合同审批单、核对制度2024年5月合同B（金额50万元）仅部门经理*审批，未按《合同管理办法》提交分管副总审批中风险补充分管副总审批手续，后续严格执行分级审批流程销售部*2024-07-10费用报销报销发票与实际业务一致性抽查发票、验收单、行程单员工*2024年4月报销差旅费，机票目的地与项目报告地点不符，无合理解释高风险要求员工*说明情况，退回不合规报销金额，加强报销真实性审核财务部*2024-07-20资产管理固定资产定期盘点记录查阅盘点报告、核对实物2024年Q2未对办公设备进行盘点，无法确认3台笔记本电脑当前状态低风险2024年Q3完成全面盘点，建立季度盘点机制行政部*2024-09-30关键提示：保证审计成效的注意事项保持审计独立性：审计人员需独立开展工作，不得参与被审计单位的业务决策，避免利益冲突；证据充分性：每个审计发觉需附有充分、适当的证据（如文件复印件、访谈记录截图），保证问题可追溯；风险导向原则：优先聚焦高风险领域（如资金安全、合规性），合理分配审计资源；沟通有效性