公共卫生年度预算制度

PAGE公共卫生年度预算制度一、总则（一）目的为加强本公司/组织公共卫生工作的财务管理，规范公共卫生年度预算的编制、执行、监督与考核，提高公共卫生资金的使用效益，保障公共卫生工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内所有涉及公共卫生工作的部门和项目，包括但不限于疾病预防控制、卫生监督、妇幼保健、健康教育等业务领域。（三）编制原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保预算编制符合相关政策要求。2.完整性原则：全面涵盖公共卫生工作的各项收支，不得遗漏重要项目，保证预算的完整性。3.科学性原则：运用科学合理的方法和依据，结合历史数据、业务发展规划等因素，准确预测收支情况，提高预算的科学性和准确性。4.统筹兼顾原则：统筹考虑公共卫生工作的整体需求，合理安排各项资金，优先保障重点项目和关键业务的开展。5.绩效导向原则：注重预算资金的使用效益，将绩效目标纳入预算编制，加强绩效评价与预算管理的结合。二、预算管理职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善公共卫生年度预算管理制度，明确预算编制、执行、调整、监督等流程和要求。2.组织指导各部门编制公共卫生预算，审核汇总各部门预算草案，编制公司/组织公共卫生年度预算草案。3.负责公共卫生预算的下达和执行监控，定期分析预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题。4.按照规定进行预算调整的审核和报批工作，办理预算资金的收付结算。5.配合相关部门开展公共卫生预算绩效评价工作，提供预算执行数据和财务分析报告。（二）业务部门职责1.根据公司/组织公共卫生工作的目标和任务，结合本部门业务实际，提出本部门年度公共卫生预算建议草案。2.负责本部门公共卫生预算的具体执行，严格按照预算安排开展业务活动，确保预算执行的准确性和有效性。3.定期向财务部门报告本部门预算执行情况，分析预算执行差异原因，提出改进措施和建议。4.根据业务发展变化，及时提出预算调整申请，并提供相关依据和说明。5.配合财务部门和其他相关部门开展公共卫生预算绩效评价工作，提供业务数据和工作情况汇报。（三）预算管理委员会职责1.审议公共卫生年度预算管理制度、编制方案和调整方案等重要文件。2.协调解决公共卫生预算编制和执行过程中的重大问题，确保各部门之间的沟通与协作。3.对公共卫生年度预算草案进行审核，提出修改意见和建议，报公司/组织决策层审批。4.监督公共卫生预算的执行情况，对预算执行结果进行评价和考核，提出奖惩建议。三、预算编制（一）编制依据1.国家和地方有关公共卫生政策法规、行业标准和业务规范。2.公司/组织公共卫生工作的发展规划和年度工作计划。3.上一年度公共卫生预算执行情况和绩效评价结果。4.影响公共卫生工作的相关因素，如人口变化、疾病流行趋势、物价水平等。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门下达的公共卫生专项经费预算指标，预计当年可获得的财政拨款金额。事业收入：包括开展公共卫生服务项目取得的收入，如预防接种服务费、妇幼保健技术服务收费等，根据以往业务收入情况和当年业务拓展计划进行预测。其他收入：如捐赠收入、利息收入等，根据实际情况合理预计。2.支出预算人员经费：包括工资、津贴、奖金、社会保障缴费等，按照公司/组织现行薪酬制度和人员编制情况进行计算。公用经费：涵盖办公费、水电费、差旅费、业务招待费、培训费等日常公用支出，根据业务活动需求和费用标准进行估算。项目经费：针对具体公共卫生项目安排的专项经费，如疾病防控项目、卫生监督执法项目、健康教育项目等，根据项目实施方案和预算定额进行编制。设备购置及修缮费：根据公共卫生业务发展需要，预计购置设备和修缮业务用房等方面的费用。（三）编制流程1.准备阶段财务部门发布公共卫生年度预算编制通知，明确编制要求、时间安排和相关资料报送格式。各业务部门收集整理本部门与公共卫生工作相关的基础数据、业务计划、项目方案等资料。2.编制阶段各业务部门根据编制依据和要求，结合本部门实际情况，编制本部门公共卫生预算建议草案，详细说明各项收支预算的计算依据和理由。财务部门对各部门预算建议草案进行初步审核，提出修改意见和建议，反馈给各业务部门。各业务部门根据财务部门意见对预算建议草案进行调整完善后，报送财务部门。3.汇总审核阶段财务部门汇总各部门公共卫生预算建议草案，进行综合平衡和审核，编制公司/组织公共卫生年度预算草案。预算管理委员会对预算草案进行审议，提出审核意见，报公司/组织决策层审批。4.下达执行阶段经公司/组织决策层审批后的公共卫生年度预算，由财务部门及时下达给各业务部门执行。四、预算执行（一）执行要求1.各业务部门必须严格按照下达的公共卫生年度预算组织实施，确保预算执行的严肃性和准确性。2.建立健全预算执行台账，详细记录预算执行情况，包括各项收支的发生时间、金额、用途等信息。3.加强预算执行过程中的内部控制，严格执行财务审批制度，确保资金使用合法合规、安全有效。（二）收入执行1.业务部门应积极组织收入，按照规定及时足额收取各项公共卫生服务费用，确保收入预算的完成。2.对于财政拨款收入，应密切关注财政资金下达进度，及时与财政部门沟通协调，确保资金按时足额到位。3.财务部门应加强对收入的核算和管理，定期核对收入数据，确保收入信息的准确性和完整性。（三）支出执行1.严格按照预算安排控制支出，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.对于人员经费支出，应按照公司/组织薪酬制度和相关规定发放，确保工资、津贴等按时足额发放。3.公用经费支出应遵循勤俭节约原则，合理安排各项费用，严格控制一般性支出。4.项目经费支出应按照项目实施方案和预算要求专款专用，确保项目顺利实施。5.设备购置及修缮费支出应按照规定的采购程序和审批流程进行，确保设备和修缮项目符合业务需求和质量标准。五、预算调整（一）调整条件1.国家和地方公共卫生政策法规发生重大变化，对公司/组织公共卫生工作产生重大影响。2.公司/组织公共卫生工作发展规划进行重大调整，导致预算收支项目和金额发生变化。3.因不可抗力因素或其他特殊原因，致使原预算编制基础发生重大变化，影响预算执行。4.预算执行过程中，发现原预算编制存在重大失误，需要进行调整。（二）调整程序1.业务部门根据预算调整条件，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容和金额，并提供相关依据和证明材料。2.财务部门对业务部门的预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出审核意见。3.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，根据审核意见做出是否同意调整的决定。4.经预算管理委员会批准的预算调整申请，由财务部门按照规定程序进行调整，并及时下达调整后的预算指标。六、预算监督与考核（一）监督机制1.财务部门定期对公共卫生预算执行情况进行检查和分析，及时发现预算执行中的问题，并向业务部门反馈。2.审计部门对公共卫生预算执行情况进行审计监督，检查预算执行的合法性、合规性和效益性，对发现的问题提出审计意见和建议。3.建立预算执行情况报告制度，各业务部门每月向财务部门报送预算执行情况报表，每季度报送预算执行情况分析报告。（二）考核办法1.制定公共卫生预算绩效考核指标体系，对各业务部门预算执行情况和绩效目标完成情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、资金使用效益、项目完成质量、社会效益等方面。3.根据考核结果，对预算执行情况好、绩效目标完成度高的部门给