卫生院固定资产盘点制度

PAGE卫生院固定资产盘点制度一、总则（一）目的为加强卫生院固定资产管理，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产使用效益，特制定本盘点制度。通过定期盘点，全面掌握固定资产的数量、价值、使用状况等信息，及时发现和解决固定资产管理中存在的问题，为卫生院的决策提供准确依据，保障卫生院各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于卫生院内所有固定资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产等。（三）基本原则1.全面盘点原则对卫生院所有固定资产进行全面清查，确保不遗漏任何一项资产。2.账实相符原则通过盘点，使固定资产的账面记录与实际情况相符，保证资产信息的真实性和准确性。3.及时准确原则盘点工作应及时进行，盘点结果要准确无误，对发现的问题及时记录并处理。4.责任明确原则明确各部门及人员在固定资产盘点中的职责，做到责任到人，确保盘点工作顺利进行。二、盘点组织与分工（一）盘点领导小组成立以卫生院院长为组长，财务部门负责人、总务部门负责人等为成员的固定资产盘点领导小组。负责制定盘点计划、组织实施盘点工作、协调解决盘点过程中出现的重大问题、审核盘点报告等。（二）盘点工作小组由财务人员、总务人员、设备管理人员及各使用部门相关人员组成盘点工作小组。具体负责固定资产的实地清查、数据记录、信息核对等工作。1.财务人员负责核对固定资产账目，提供资产账面价值信息，协助编制盘点报表，对盘点结果进行财务分析等。2.总务人员负责对房屋及建筑物、一般设备等进行实地盘点，检查资产的使用状况、维护情况等，记录相关信息。3.设备管理人员负责对专用设备进行清查，核实设备的数量、型号、使用状态等，确保设备信息准确无误。4.各使用部门相关人员负责本部门固定资产的自查，配合盘点工作小组进行实地盘点，提供资产使用情况等相关信息。三、盘点周期（一）定期盘点每年至少组织一次全面的固定资产盘点工作，具体时间由盘点领导小组根据实际情况确定。（二）不定期盘点在以下情况下，应进行不定期盘点：1.卫生院发生重大人事变动、机构调整时。2.固定资产管理出现异常情况，如资产丢失、损坏、被盗等。3.上级主管部门要求进行专项盘点时。四、盘点前准备（一）资料准备1.财务部门提供固定资产总账、明细账、卡片账等相关账目资料。2.总务部门、设备管理部门整理固定资产台账，包括资产名称、型号、规格、购置时间、使用部门、存放地点等信息。3.各使用部门准备本部门固定资产清单，详细记录资产的领用、使用、维修等情况。（二）人员培训组织盘点工作小组人员进行培训，使其熟悉盘点流程、方法和要求，明确各自的职责。培训内容包括固定资产分类标准、盘点表的填写方法、实地盘点技巧等。（三）物资准备准备好盘点所需的工具，如盘点表、标签、计算器、相机等，确保盘点工作顺利进行。五、盘点方法与步骤（一）实地盘点1.按照固定资产类别和存放地点，逐一进行实地清查。对房屋及建筑物，检查其结构、面积、使用状况等；对专用设备和一般设备，核对设备名称、型号、规格、数量、编号等，检查设备的运行情况、维护记录等；对图书，清点数量、检查借阅登记等。2.在实地盘点过程中，使用部门相关人员应在场，配合盘点人员核实资产的实际使用情况。对于正在使用的资产，要检查其使用状态是否正常；对于闲置资产，要记录其存放地点和闲置原因。3.对盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，要详细记录资产的名称、数量、账面价值、实际状况等信息，并拍照留存。（二）账目核对1.将实地盘点结果与固定资产账目进行核对。财务人员根据盘点表，逐一核对固定资产卡片账和总账，检查账实是否相符。2.对于盘盈的资产，要核实其入账依据是否充分，是否符合固定资产确认标准；对于盘亏的资产，要查明原因，确定责任归属。3.核对过程中，如发现账目记录与实际情况不符，要及时查找原因，进行调整。属于记账错误的，要按照规定进行更正；属于资产变动未及时入账的，要及时补记相关账目。（三）编制盘点报告1.盘点工作结束后，盘点工作小组应及时编制固定资产盘点报告。报告内容包括盘点基本情况、盘点结果（盘盈、盘亏、毁损资产的详细清单）、问题分析及处理建议等。2.盘点报告应附上相关的盘点表、照片等资料，确保报告内容真实、准确、完整。3.盘点报告经盘点工作小组负责人审核签字后，提交给盘点领导小组。六、盘点结果处理（一）盘盈资产处理1.对于盘盈的固定资产，由使用部门填写《固定资产盘盈申请表》，详细说明资产的名称、数量、规格、型号、购置时间、来源等情况。2.财务部门会同总务部门、设备管理部门等对盘盈资产进行核实，确认其价值和入账依据。如属于捐赠、盘错等原因形成的盘盈资产，经相关部门审批后，按照规定进行入账处理。3.盘盈资产入账后，要及时更新固定资产卡片账和台账，确保资产信息准确无误。（二）盘亏资产处理1.对于盘亏的固定资产，使用部门应查明原因，填写《固定资产盘亏报告表》，说明资产丢失、损坏、报废等情况及原因。2.财务部门、总务部门、设备管理部门等组成联合调查组，对盘亏原因进行调查核实。属于正常损耗、报废等原因造成的盘亏，经相关部门审批后，按照规定进行账务处理；属于人为原因造成的盘亏，要追究相关人员的责任，并要求其赔偿损失。3.盘亏资产经批准核销后，要及时调整固定资产账目，冲减相应的资产账面价值。（三）毁损资产处理1.对于毁损的固定资产，使用部门应及时报告，并填写《固定资产毁损报告表》，说明资产毁损的程度、原因等情况。2.由设备管理部门或专业技术人员对毁损资产进行鉴定，确定是否还具有使用价值。如已无法使用，经相关部门审批后，进行报废处理；如还可修复使用，要及时安排维修，恢复资产的使用功能。3.毁损资产报废或维修后，要按照规定进行账务处理，调整固定资产账面价值。七、盘点监督与考核（一）监督机制1.盘点领导小组对盘点工作进行全程监督，确保盘点工作按照规定的程序和方法进行。2.设立举报电话和邮箱，接受全体员工对固定资产盘点工作的监督。对发现的违规行为和问题，要及时进行调查处理。（二）考核办法1.将固定资产盘点工作纳入各部门及相关人员的绩效考核体系。对在盘点工作中表现出色、认真负责的部门和个人给予奖励；对工作不力、导致盘点结果不准确或出现重大问题的部门和个人进行批