卫生院资金支付制度

PAGE卫生院资金支付制度一、总则（一）目的为加强卫生院资金支付管理，规范支付流程，确保资金安全、高效使用，保障卫生院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本卫生院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院内所有资金支付业务，包括但不限于人员经费、药品及卫生材料采购、设备购置、基建维修、公务费用等各类支出。（三）基本原则1.合法性原则：资金支付必须符合国家法律法规、财务制度以及相关政策要求。2.真实性原则：支付业务应基于真实、合法的经济业务事项，凭证资料完整、准确。3.准确性原则：支付金额计算准确，支付对象、支付方式等信息无误。4.及时性原则：按照规定的时间和程序及时办理资金支付，不得拖延影响业务开展。5.审批合规原则：严格执行审批流程，各级审批人员应认真履行职责，确保审批意见合法、合规、合理。二、资金支付审批流程（一）支付申请1.各部门或项目负责人根据业务需要，填写资金支付申请表。申请表应详细注明支付事项的内容、金额、支付对象、支付方式等信息，并附上相关的合同、协议、发票、清单等证明材料。2.对于涉及政府采购、招投标等特殊业务的支付申请，应按照相应的规定提供完整的审批文件和资料。（二）部门初审1.申请表提交至所在部门，部门负责人对支付事项的真实性、必要性、合规性进行初审。2.审核内容包括业务是否符合部门工作计划和预算安排，相关证明材料是否齐全、有效，支付金额是否合理等。3.部门负责人初审通过后，在申请表上签署意见并签字盖章，然后提交至财务部门。（三）财务审核1.财务部门收到支付申请后，对申请表及附件资料进行审核。2.审核重点包括支付事项是否符合财务制度和预算安排，资金来源是否正确，票据是否合规，支付金额计算是否准确等。3.财务人员如发现问题，应及时与申请部门沟通，要求补充或更正相关资料。审核无误后，在申请表上签署财务审核意见。（四）分管领导审批1.经财务审核后的支付申请，提交至分管领导进行审批。2.分管领导根据卫生院整体工作情况和资金状况，对支付事项的合理性、必要性进行全面审查。3.对于重大资金支付或涉及重要业务的申请，分管领导应进行深入调研和评估，确保决策科学、合理。4.分管领导审批通过后，在申请表上签署审批意见并签字。（五）院长审批1.分管领导审批后的支付申请，最终提交至院长审批。2.院长作为卫生院资金支付的最终决策者，对全院资金支付的合规性、合理性、效益性负责。3.院长根据卫生院发展战略、财务状况和工作重点，对支付申请进行全面考量和审批。4.院长审批通过后，在申请表上签署审批意见并签字，申请表作为资金支付的正式依据。三、资金支付方式及相关规定（一）银行转账1.对于金额较大、结算较为规范的支付业务，原则上应通过银行转账方式进行支付。2.支付前，财务人员应核对收款单位名称、账号、开户行等信息，确保转账信息准确无误。3.银行转账凭证应妥善保存，作为资金支付的重要原始凭证，与相关支付申请资料一并归档。（二）现金支付1.符合以下条件的支出可以使用现金支付：按国家现金管理规定可以使用现金结算的零星支出，如支付给个人的劳务报酬、差旅费、办公用品购置等，且单笔支付金额在规定限额以内。其他经财务部门审核同意的特殊情况。2.现金支付应严格遵守现金管理规定，确保现金安全。支付时，应由收款人签字确认，并注明身份证号码等信息。3.每日现金收支应及时进行账务处理，做到日清月结，确保现金账实相符。（三）公务卡支付1.推行公务卡制度，对于具备刷卡条件的公务支出，应使用公务卡结算。2.公务卡持卡人应按照规定使用公务卡，及时报销还款。报销时，应提供公务卡消费凭证、发票等相关资料。3.财务部门应加强对公务卡报销的管理，严格审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，按照规定的时间和程序进行报销还款操作。四、资金支付的时间规定（一）日常业务支付1.对于已完成审批流程的日常业务支付申请，财务部门应在收到申请后的[X]个工作日内完成支付操作。2.如遇特殊情况需要延迟支付的，财务部门应及时与申请部门沟通说明原因，并确定新的支付时间。（二）紧急业务支付1.对于紧急业务的资金支付申请，经相关领导特批后，财务部门应优先安排资金，在[X]小时内完成支付手续，确保业务的及时处理。2.紧急业务支付完成后，应及时补办相关审批手续，并将支付情况详细记录备案。五、资金支付的账务处理（一）凭证编制1.资金支付完成后，财务人员应根据支付申请、审批文件、支付凭证等资料，及时编制记账凭证。2.记账凭证应准确记录支付事项的日期、内容、金额、对方单位等信息，确保账务处理的准确性和完整性。（二）账簿登记1.按照财务会计制度的要求，将记账凭证及时登记到相关账簿中，包括总账、明细账、日记账等。2.定期核对账簿记录，确保账账相符，并与资金实际收支情况进行核对，保证账实相符。（三）财务报表编制1.根据账簿记录和相关资料，定期编制财务报表，如资产负债表、收支明细表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映卫生院的财务状况和经营成果，为卫生院管理层决策提供可靠依据。六、资金支付的监督与检查（一）内部审计监督1.卫生院内部审计部门定期对资金支付业务进行审计监督，检查支付流程是否合规、审批手续是否齐全、资金使用是否合理等。2.审计人员应通过查阅凭证、账目、文件资料，实地查看等方式进行审计，并出具审计报告。对于发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（二）财务自查1.财务部门定期对资金支付业务进行自查，重点检查支付流程执行情况、账务处理准确性、资金安全管理等方面。2.自查过程中发现的问题应及时进行整改，并形成自查报告，向卫生院管理层汇报。（三）外部监督检查1.接受财政、审计、纪检监察等外部部门的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。2.对于外部监督检查提出的意见和建议，应认真落实整改，不断完善资金支付管理制度。七、资金支付相关人员的职责（一）申请部门负责人职责1.负责本部门资金支付申请的发起，确保支付事项真实、必要、合规。2.组织收集、整理支付申请所需的相关证明材料，并对材料的真实性、完整性负责。3.按照规定的审批流程，及时提交支付申请，并配合相关部门的审核工作。（二）财务人员职责1.负责资金支付申请的财务审核工作，对支付事项的合法性、合规性、准确性进行审查。2.严格按照财务制度和审批流程办理资金支付业务，确保资金安全、准确支付。3.及时进行资金支付的账务处理，定期核对账目，编制财务报表，为卫生院财务管理提供准确信息。4.协助内部审计和外部监督检查工作，提供相关财务资料和解释说明。（三）审批领导职责1.按照规定的审批权限，对资金支付申请进行审批，确保决策科学、合理。2.对支付事项的真实性、必要性、合规性负责，认真审查申请资料，签署审批意见。