卫生健康委员会内控制度

PAGE卫生健康委员会内控制度一、总则（一）目的为了加强卫生健康委员会（以下简称“本委”）内部管理，规范各项业务活动，有效防范风险，提高工作效率和质量，保障卫生健康事业的健康发展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本委实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于本委机关各部门、直属事业单位及其工作人员。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规以及卫生健康行业相关标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保各项内部控制活动合法合规。2.全面性原则：涵盖本委业务活动的全过程，包括预算管理、财务管理、资产管理、项目管理、人事管理等各个方面，不留死角。3.制衡性原则：在机构设置、岗位安排、业务流程等方面相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：根据本委业务发展和外部环境变化，适时调整和完善内控制度，确保其有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以最小的控制成本取得最大的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构本委设立内部控制领导小组，由委主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各部门负责人为成员。领导小组下设办公室，负责日常工作的组织协调。同时，根据业务需要，设立预算管理、财务管理、资产管理、项目管理、人事管理等内部控制工作小组，具体负责相关领域的内部控制工作。（二）职责分工1.内部控制领导小组：负责审定本委内控制度，研究决定内部控制重大事项，监督内控制度的执行情况。2.领导小组办公室：负责拟订内控制度草案，组织协调内部控制工作小组开展工作，对内部控制工作进行总结和报告，督促各部门落实内部控制要求。3.预算管理工作小组：负责本委预算的编制、执行、调整和监督，确保预算的科学性、合理性和严肃性。4.财务管理工作小组：负责本委财务核算、资金管理、财务监督等工作，严格执行财务制度，防范财务风险。5.资产管理工作小组：负责本委资产的购置、验收、保管、使用、处置等全过程管理，确保资产安全完整，提高资产使用效益。6.项目管理工作小组：负责本委各类项目的立项、申报、实施、验收等管理工作，加强项目全过程监督，确保项目质量和资金使用效益。7.人事管理工作小组：负责本委人事招聘、培训、考核、薪酬等管理工作，建立健全人事管理制度，规范人事工作流程。三、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本委年度工作计划和职责，结合上年度预算执行情况，科学合理地编制本部门年度预算草案。2.预算编制应遵循“零基预算”原则，充分考虑各项业务活动的必要性和可行性，确保预算内容真实、准确、完整。3.预算编制过程中，应加强与相关部门的沟通协调，对涉及多部门的项目，应明确牵头部门和配合部门的职责，共同做好预算编制工作。（二）预算审批1.各部门预算草案编制完成后，应报本委预算管理工作小组进行审核。审核内容包括预算编制的依据、合理性、完整性等。2.预算管理工作小组审核通过后，提交内部控制领导小组审批。内部控制领导小组应根据本委年度工作重点和财力状况，对预算草案进行综合平衡，审定年度预算方案。（三）预算执行1.本委应严格按照批准的预算组织实施，确保预算执行的严肃性。各部门应将预算指标分解到具体项目和责任人，明确工作进度和时间节点，确保预算执行有序推进。2.财务部门应建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。对预算执行偏差较大的部门，应要求其说明原因，并提出改进措施。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要或其他不可抗力因素，导致原预算无法执行或需要调整的，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、内容、金额等，并附相关证明材料。预算管理工作小组应根据实际情况进行审核，提出审核意见，报内部控制领导小组审批。3.未经批准，不得擅自调整预算。四、财务管理（一）财务核算1.本委应按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计信息真实、准确、完整。财务部门应设置总账、明细账、日记账等账簿，及时记录各项经济业务。2.财务人员应严格遵守会计职业道德，依法履行职责，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料，不得提供虚假财务会计报告。（二）资金管理1.加强资金收支管理，严格执行收支两条线制度。所有收入应及时足额上缴财政专户，所有支出应严格按照预算和审批程序办理。2.建立健全资金授权审批制度，明确审批权限和审批流程。重大资金支出应实行集体决策，确保资金使用安全。3.加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。定期对银行账户进行清理和核对，确保账户资金安全。（三）财务监督1.本委应建立健全财务监督机制，加强对财务活动的全过程监督。财务部门应定期开展财务自查自纠工作，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。2.审计部门应定期对本委财务收支情况进行审计，加强对预算执行、资金使用、资产管理等方面的审计监督，确保财务活动合法合规。3.接受财政、审计、纪检监察等部门的外部监督，对检查中发现的问题，应及时整改落实。五资产管理（一）资产购置1.各部门根据工作需要购置资产时，应按照规定编制资产购置计划，报资产管理工作小组审核。资产购置计划应明确资产的名称、规格、数量、用途等。2.资产管理工作小组应根据资产购置计划和本委资产配置标准，对购置申请进行审核。审核通过后，报内部控制领导小组审批。3.资产购置应按照政府采购相关规定进行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式确定供应商，确保资产购置的公平、公正、公开。（二）资产验收1.资产购置完成后，资产管理部门应会同使用部门及时组织验收。验收内容包括资产的数量、规格、质量、性能等是否符合合同要求。2.验收合格后，资产管理部门应填写资产验收单，办理资产入账手续。对验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，直至验收合格。（三）资产保管1.资产管理部门应建立健全资产保管制度，明确资产保管责任，确保资产安全完整。对贵重资产和危险资产，应实行专人保管，并采取必要的安全防护措施。2.定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产使用1.各部门应按照规定合理使用资产，提高资产使用效益。不得擅自将资产出借、出租、对外投资或挪作他用。2.建立资产使用登记制度，对资产的使用情况进行详细记录。资产使用过程中发生的维修、保养等费用，应按照规定进行报销。（五）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定程序进行，由使用部门提出申请，资产管理部门审核，报内部控制领导小组审批。2.根据资产处置方式的不同，分别按照相关规定进行处理。资产处置收入应及时足额上缴财政专户，不得截留、挪用。六、项目管理（一）项目立项1.各部门根据本委事业发展规划和工作重点，提出项目立项申请。项目立项申请应包括项目名称、背景、目标、内容、实施计划、预算安排等。2.项目管理工作小组对项目立项申请进行初审，重点审核项目的必要性、可行性、合规性等。初审通过后，提交内部控制领导小组审议。3.内部控制领导小组根据本委实际情况，对项目进行综合评估，决定是否立项。对立项的项目，下达项目立项批复文件。（二）项目申报1.项目立项后，项目实施部门应按照相关规定和要求，及时组织项目申报材料的编制和报送。申报材料应真实、准确、完整，符合申报条件和要求。2.加强与上级主管部门和相关部门的沟通协调，及时了解项目申报动态和要求，确保项目申报工作顺利进行。（三）项目实施1.项目实施部门应按照项目立项批复文件和申报材料，制定详细的项目实施方案，明确项目实施步骤、时间节点、责任人等。2.严格按照项目实施方案组织实施，加强项目过程管理。定期对项目实施情况进行检查和评估，及时发现和解决项目实施中存在的问题。3.建立项目资金专账管理制度，严格按照项目预算和合同约定使用资金，确保资金专款专用。（四）项目验收1.项目完成后，项目实施部门应及时向项目管理工作小组提出验收申请。验收申请应包括项目实施情况总结、资金使用情况报告、项目成果报告等。2.项目管理工作小组组织相关专家和人员对项目进行验收。验收内容包括项目目标完成情况、项目质量、资金使用效益、项目文档资料等。3.验收合格的项目，出具项目验收报告；验收不合格的项目，应要求项目实施部门限期整改，整改后重新组织验收。七、人事管理（一）人员招聘1.根据本委工作需要和岗位空缺情况，制定人员招聘计划。人员招聘计划应明确招聘岗位、人数、条件、程序等。2.按照公开、平等、竞争、择优的原则，通过发布招聘公告、资格审查、笔试、面试、体检、考察等程序，选拔优秀人才。3.加强对招聘过程的监督，确保招聘工作公平公正。对招聘结果进行公示，接受群众监督。（二）人员培训1.制定年度人员培训计划，根据不同岗位和人员需求，组织开展各类培训活动。培训内容包括业务知识、技能培训、职业道德等。2.鼓励和支持工作人员参加各类学历教育、专业培训和学术交流活动，提高工作人员的综合素质和业务能力。3.建立培训效果评估机制，对培训效果进行跟踪评估，及时总结经验，改进培训工作。（三）人员考核1.建立健全人员考核制度，制定科学合理的考核标准和考核办法。考核内容包括德、能、勤、绩、廉等方面。2.定期对工作人员进行考核，考核结果分为优秀、合格、不合格三个等次。考核结果作为工作人员晋升、奖励、调整薪酬等的重要依据。3.加强对考核过程的监督，确保考核结果真实、公正。对考核中发现的问题，及时进行反馈和处理。（四）薪酬管理1.按照国家和地方有关规定，制定本委薪酬管理制度。薪酬制度应体现岗位差异、绩效导向，合理确定薪酬水平。2.严格按照薪酬管理制度计算和发放工作人员薪酬，确保薪酬发放及时、准确。加强对薪酬发放情况的监督检查，防止出现违规发放薪酬的情况。八、监督与评价（一）内部监督1.本委应建立健全内部监督机制，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价。内部监督可以采取日常监督和专项监督相结合的方式。2.日常监督由各部门按照职责分工，对本部门业务活动中的内部控制情况进行自我检查和监督。专项监督由内部控制领导小组办公室组织相关部门和人员，对特定业务或重点领域的内部控制情况进行检查和评价。3.内部监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见，明确