卫生院财务章管理制度

PAGE卫生院财务章管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生院财务章的使用与管理，确保财务工作的合法性、准确性和安全性，维护卫生院的经济秩序，保障财务信息的真实可靠，防止财务风险和违规行为的发生。2.适用范围本制度适用于卫生院内部涉及财务章使用的所有部门和人员，包括但不限于财务科、各临床科室、行政科室等。3.财务章定义本制度所指财务章包括但不限于财务专用章、发票专用章等与财务核算、资金收付、票据开具等相关的印章。二、财务章的保管1.保管原则财务章应指定专人负责保管，遵循安全、保密的原则，确保印章存放安全，防止遗失、被盗用或滥用。2.保管人员职责负责财务章的日常保管工作，确保印章存放于安全可靠的场所，如保险柜等，并妥善保管保险柜钥匙。严格按照规定的使用流程和审批程序使用财务章，对每次使用情况进行详细登记，包括使用日期、用途、使用人等信息。定期检查财务章的保管情况，如发现印章有损坏、遗失等异常情况，应及时报告上级领导，并采取相应的补救措施。3.保管场所要求财务章应存放在专门的保险柜中，保险柜应放置在安全、保密的房间内，房间应具备防火、防盗、防潮等功能。同时，存放财务章的房间应安装监控设备，确保印章保管环境的安全。三、财务章的使用1.使用范围财务专用章主要用于办理卫生院的资金收付、银行结算、财务报表盖章、财务票据背书等财务相关业务。发票专用章用于开具各类发票，确保发票的真实性和合法性。2.使用流程申请：使用财务章的部门或个人应填写《财务章使用申请表》，详细注明使用日期、用途、金额、收款单位等信息，并由部门负责人签字确认。审批：申请表提交至财务科负责人进行审批，财务科负责人应根据申请事项的性质和金额大小进行审核，确保使用符合财务规定和相关流程。对于重大资金支出或特殊事项的财务章使用申请，还需经卫生院主管领导审批。盖章：经审批通过后，保管人员根据申请表上的信息，在规定的位置准确加盖财务章，并在《财务章使用登记簿》上记录盖章时间、盖章人等信息。盖章时应确保印章清晰、端正，与申请表上的信息一致。3.禁止使用情况严禁在空白支票、空白发票、空白收据等空白凭证上加盖财务章。未经合法审批程序，不得擅自使用财务章进行任何形式的对外担保、抵押、借贷等行为。不得将财务章借给外单位或个人使用，不得允许外单位或个人在卫生院财务章保管场所内自行加盖印章。四、财务章的交接1.交接原则财务章保管人员因工作调动、离职等原因需要进行交接时应严格按照规定办理交接手续，确保财务章的安全过渡和后续使用的规范有序。2.交接流程交接准备：交接前，原保管人员应整理好财务章的使用记录、保管情况等相关资料，并将财务章及保险柜钥匙等实物准备齐全。交接手续：交接双方应在卫生院领导或财务科负责人的监督下，进行当面交接。交接内容包括财务章的实物、使用记录、保管情况等资料。交接双方应逐一对交接内容进行核对，并在《财务章交接清单》上签字确认。交接清单应一式三份，分别由交接双方和监督人留存。监交职责：监督人应对交接过程进行全程监督，确保交接手续的合规性和完整性。如发现交接过程中存在问题或疑问，应及时进行核实和处理。3.交接后的责任界定交接手续完成后，原保管人员不再对财务章的保管和使用负责，新保管人员应承担起相应的责任。如因交接不清导致财务章使用出现问题或风险，由交接双方根据交接清单的记录进行责任界定和追究。五、财务章的检查与监督1.定期检查财务科应定期对财务章保管和使用情况进行检查，检查内容包括印章的存放是否安全、使用记录是否完整准确、审批程序是否合规等。检查周期为每月一次，检查结果应形成书面报告，报送财务科负责人和卫生院主管领导。2.不定期抽查卫生院主管领导或内部审计部门应不定期对财务章的保管和使用情况进行抽查，确保财务章的使用符合规定。抽查内容包括财务章使用申请表的审批情况、使用记录的真实性、印章保管的安全性等。对于抽查中发现的问题，应及时责令整改，并对相关责任人进行严肃处理。3.监督机制建立健全财务章使用的监督机制，鼓励全体员工对财务章使用过程中的违规行为进行监督举报。对于举报属实的人员，给予一定的奖励；对于违规使用财务章的行为，一经查实，将按照国家法律法规和卫生院的相关规定严肃处理，追究相关人员的责任。六、财务章的销毁1.销毁原因财务章因磨损、损坏、停用等原因不再使用时，应按照规定进行销毁，防止印章被不当使用或造成安全隐患。2.销毁流程申请：财务科应填写《财务章销毁申请表》，详细说明销毁原因、印章名称、数量等信息，并提交至卫生院主管领导审批。审批：卫生院主管领导对销毁申请进行审批，同意后在申请表上签字确认。销毁实施：由财务科会同卫生院办公室等相关部门，共同实施财务章的销毁工作。销毁过程应进行现场监督，并拍摄销毁照片或视频，确保销毁彻底、真实。记录存档：销毁完成后，应将销毁申请表、销毁照片或视频等相关资料进行整理归档，以备查阅。