卫生院药库清资制度

PAGE卫生院药库清资制度一、总则1.目的为加强卫生院药库管理，确保药品资产的安全、完整，保证药品质量，提高药品使用效益，特制定本清资制度。2.适用范围本制度适用于卫生院药库的所有药品及相关资产的清查盘点工作。3.依据本制度依据《药品管理法》、《医疗机构药品监督管理办法（试行）》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规及行业标准制定。二、清资组织与职责1.清资领导小组成立以卫生院院长为组长，副院长为副组长，药库负责人、财务人员、审计人员等为成员的清资领导小组。负责全面领导和组织药库清资工作，制定清资方案，协调解决清资工作中的重大问题。2.清资工作小组由药库管理人员、财务人员、审计人员等组成清资工作小组。负责具体实施药库清资工作，包括药品盘点、账目核对、数据统计、问题分析等。3.职责分工院长：全面负责清资工作的领导和决策，协调各部门之间的工作，确保清资工作顺利进行。副院长：协助院长开展清资工作，负责组织制定清资方案，监督清资工作的实施过程，审核清资结果。药库负责人：负责药库药品的日常管理工作，组织药库人员进行药品盘点，提供药品库存清单及相关资料，配合清资工作小组完成清资任务。财务人员：负责药库财务账目的核对和清查，提供财务数据支持，协助分析清资结果中的财务问题。审计人员：负责对清资工作进行审计监督，审查清资过程的合规性，对清资结果进行审计鉴证。三、清资内容1.药品清查数量清查：对药库内所有药品进行逐一盘点，核对药品的实际库存数量与库存账目记录是否一致。质量清查：检查药品的有效期、外观质量、包装完整性等，确保药品质量符合规定要求。品种清查：核对药品的品种、规格、剂型等是否与库存账目记录相符，有无品种遗漏或错误记录。2.资产清查药库设施设备清查：对药库的货架、货柜、温湿度调控设备、冷藏设备、消防设备等设施设备进行清查，检查其数量、完好程度、运行状况等。办公用品清查：清查药库内的办公用品，如电脑、打印机、办公桌椅、文件柜等，核对其数量、使用状况及是否账实相符。其他资产清查：对药库内的其他资产，如运输工具、计量器具等进行清查，确保资产的安全完整。四、清资周期1.定期清资每年至少进行一次全面的药库清资工作，一般安排在年末进行，以便准确反映年度药品资产状况。定期清资应涵盖药库所有药品及相关资产，确保清查范围全面、无遗漏。2.不定期清资在以下情况下，应进行不定期清资：药库管理人员变动时，进行交接清资，确保药品资产交接清晰、准确。药品管理相关政策法规发生重大变化时，及时清查药库药品及资产，确保符合新规定要求。药库发生重大事故（如火灾、水灾、被盗等）后，立即进行清资，核实损失情况。卫生院内部审计、财政检查等要求进行清资时，按照要求开展清资工作。五、清资程序1.准备阶段制定清资方案：清资领导小组根据本制度及卫生院实际情况，制定详细的清资方案，明确清资的范围、方法、步骤、时间安排及人员分工等。培训清资人员：组织清资工作小组人员进行培训，使其熟悉清资的目的、方法、流程及相关要求，掌握药品盘点、账目核对等操作技能。准备清资工具和资料：准备好盘点表、计算器、标签、封条等清资工具，以及药库库存账目、出入库凭证、药品采购合同等相关资料。2.实施阶段药品盘点：药库管理人员按照清资方案，对药库药品进行逐一盘点。盘点时，应按照药品的类别、品种、规格、剂型等进行分类摆放，便于清点。对于贵重药品、特殊管理药品等应重点清查。盘点过程中，要认真记录药品的实际数量、批号、有效期等信息，并在盘点表上签字确认。账目核对：财务人员根据药库库存账目，与药品出入库凭证进行核对，检查账目记录的准确性和完整性。核对过程中，要注意药品的出入库时间、数量、金额等信息是否一致，有无漏记、错记等情况。同时，要对药品的采购成本、销售价格等进行核对，确保财务数据的准确性。数据统计与汇总：清资工作小组对盘点结果和账目核对情况进行数据统计与汇总。将药品的实际库存数量与账目记录进行对比，计算出盘盈、盘亏数量及金额，并分析原因。同时，对资产清查结果进行统计，汇总设施设备、办公用品等资产的清查情况。问题分析与记录：对清资过程中发现的问题进行分析，如药品盘盈盘亏的原因、资产损坏或丢失的原因、账目不符的原因等。对于发现的问题，要详细记录问题的性质、发生时间、涉及药品或资产名称、数量、金额等信息，并提出初步的处理意见。3.报告阶段撰写清资报告：清资工作小组根据清资结果，撰写清资报告。清资报告应包括清资的基本情况、清资范围、清资方法、清资结果（药品盘盈盘亏情况、资产清查情况）、问题分析及处理建议等内容。清资报告应数据准确、内容详实、分析客观。审核清资报告：清资报告撰写完成后，先由清资工作小组组长进行审核，确保报告内容准确无误。然后提交清资领导小组审核，清资领导小组对清资报告进行全面审查，提出修改意见，确保清资报告能够真实反映药库资产状况及存在的问题。上报清资报告：经清资领导小组审核通过后的清资报告，上报卫生院院长审批。院长根据清资报告及卫生院实际情况，做出决策，对清资结果进行处理，并将清资报告存档备案。六、清资结果处理1.药品盘盈处理对于药品盘盈情况，要认真分析盘盈原因。如因入库时计量错误、未及时入账等原因导致盘盈的，应及时调整库存账目，并查明相关责任人，进行相应处理。如因药品质量问题（如变质、过期等）导致盘盈的，应按照药品管理规定进行处理，不得再投入使用。2.药品盘亏处理对于药品盘亏情况，要深入调查盘亏原因。如因保管不善、被盗、过期销毁等原因导致盘亏的，要查明责任，属于责任人原因造成的，应要求责任人赔偿损失；属于管理不善等原因造成的，要对相关管理人员进行批评教育，并制定改进措施，防止类似问题再次发生。如因自然灾害等不可抗力因素导致盘亏的，要及时向上级主管部门报告，并按照规定进行账务处理。3.资产清查结果处理对于设施设备、办公用品等资产清查中发现的损坏、丢失等情况，要查明原因，属于正常损耗的，应按照规定进行折旧处理；属于人为损坏或丢失的，要追究相关责任人的责任，要求责任人赔偿损失。对于清查中发现的闲置资产，要及时进行清理，按照规定进行处置，提高资产使用效益。七、监督与考核1.监督机制清资领导小组负责对清资工作进行全程监督，确保清资工作的公正、公平、公开。在清资过程中，要检查清资人员是否按照清资方案和操作规程进行清查，有无违规操作行为。审计部门要对清资工作进行审计监督，审查清资过程的合规性、清资结果的真实性和准确性。对审计中发现的问题，要及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。卫生院内部设立举报信箱和举报电话，接受全体职工对清资工作的监督。对于举报的问题，要及时进行调查核实，严肃处理违规违纪行为。2.考核制度建立清资工作考核制度，对清资工作小组及相关人员的工作表现进行考核。考核内容包括清资工作的完成情况、清资结果的准确性、问题处理