卫生院报销工作制度

PAGE卫生院报销工作制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生院报销工作流程，确保报销业务的准确性、及时性和合规性，保障卫生院财务工作的正常运转，维护员工的合法权益。2.适用范围本制度适用于卫生院全体员工在执行公务过程中发生的各类费用报销。3.基本原则真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，反映实际发生的经济业务。合理性原则：报销费用应符合卫生院的相关规定和实际工作需要，具有合理性。合规性原则：报销行为必须严格遵守国家法律法规、财务制度以及卫生院的各项规定。及时性原则：员工应在规定时间内办理报销手续，确保财务数据的及时准确。二、报销范围1.差旅费交通费用：包括因公乘坐飞机、火车、轮船、汽车等交通工具的票价、燃油附加费、保险费等。住宿费用：员工因公出差期间的住宿费。伙食补助费：按照规定标准给予的出差期间的伙食补贴。市内交通费：在出差地市内因工作需要乘坐公共交通工具或出租车等发生的费用。2.业务招待费用于卫生院因业务需要招待客户、合作伙伴等发生的餐饮、住宿、礼品等费用。3.办公用品费购置办公所需的文具、纸张、文件夹、墨盒、硒鼓、电脑配件等物品的费用。4.设备购置及维护费购置医疗设备、办公设备等固定资产的费用。设备的维修、保养、配件更换等费用。5.培训费员工参加与工作相关的培训课程、研讨会、讲座等发生的培训费用，包括学费、教材费、住宿费、交通费等。6.通讯费员工因工作需要发生的固定电话、移动电话通讯费用。7.会议费召开会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、资料印刷、餐饮、住宿等费用。8.其他费用经卫生院批准的其他与工作相关的合理费用支出。三、报销凭证要求1.发票报销必须取得合法有效的发票，发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。发票应加盖发票专用章，印章清晰、完整。发票内容应与实际业务相符，不得涂改、挖补。2.其他凭证除发票外，部分费用报销可能需要提供其他凭证，如火车票、飞机票、住宿发票、培训通知、会议通知等。这些凭证应真实、有效，能够证明费用发生的真实性和合理性。自制凭证应符合财务制度要求，内容完整、准确，并有相关人员签字确认。四、报销流程1.费用发生员工在执行公务过程中发生费用时，应按照规定取得相应的报销凭证，并妥善保管。2.填写报销单员工应在费用发生后及时填写报销单，报销单应包括以下内容：报销日期、报销人姓名、部门、费用明细、金额、报销事由等。报销单应填写清晰、准确，不得涂改；如有错误，应重新填写。3.部门负责人审批报销人将填写好的报销单提交给所在部门负责人，部门负责人应根据工作实际情况对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。部门负责人应对报销费用的必要性和合规性负责，如发现问题应及时与报销人沟通并要求其补充或更正相关信息。4.财务审核报销单经部门负责人审批后，提交至财务部门。财务人员应按照本制度及相关财务规定对报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额的准确性进行审核。财务审核主要包括以下内容：报销凭证是否符合要求、费用是否在报销范围内、报销金额是否准确、审批手续是否齐全等。如发现报销凭证存在问题或报销不符合规定，财务人员应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关信息；如报销人拒绝配合，财务人员有权拒绝报销。5.分管领导审批经财务审核通过的报销单，提交至分管领导进行审批。分管领导应对报销事项的整体情况进行审核，并签署审批意见。分管领导应根据卫生院的财务状况和相关规定，对报销费用进行综合考虑，确保报销行为符合卫生院的利益和规定。6.院长审批报销单经分管领导审批后，最后提交至院长进行审批。院长作为卫生院的最高负责人，对报销事项具有最终审批权。院长应全面审核报销事项，对重大费用支出或存在疑问的报销事项进行重点关注，并做出最终决策。7.报销支付报销单经院长审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销支付。对于符合现金支付条件的报销，财务人员应及时支付现金；对于通过银行转账支付的报销，应按照报销人的要求将款项转至指定账户。五、报销时间规定1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内填写报销单，并提交审批。2.部门负责人应在收到报销单后的[X]个工作日内完成审批。3.财务部门应在收到经部门负责人审批的报销单后的[X]个工作日内完成审核。4.分管领导应在收到经财务审核的报销单后的[X]个工作日内完成审批。5.院长应在收到经分管领导审批的报销单后的[X]个工作日内完成审批。6.对于紧急事项或特殊情况需要提前报销的，员工应向财务部门说明情况，并经批准后可适当缩短报销时间。六、借款管理1.借款原则借款应遵循“前款不清，后款不借”的原则，严格控制借款金额和借款期限。借款必须用于与工作相关的合理支出，不得挪作他用。2.借款流程员工因工作需要借款时，应填写借款单，借款单应包括借款日期、借款人姓名、部门、借款金额、借款事由等。借款单经部门负责人审批后，提交至财务部门。财务人员应按照规定对借款单进行审核，并根据审批意见办理借款手续。借款金额较大或涉及重要事项的借款，应经分管领导和院长审批。3.借款归还员工应在规定的借款期限内归还借款。借款期限一般不得超过[X]个月，如有特殊情况需要延长借款期限的，应提前向财务部门申请并经批准。员工归还借款时，应填写还款单，并将借款本金及可能产生的利息一并归还。财务人员应在收到还款单后及时办理还款手续，并核销借款记录。七、报销监督与检查1.卫生院应建立健全报销监督机制，定期对报销工作进行检查和审计。2.财务部门应加强对报销凭证的审核和管理，并对报销情况进行统计分析，及时发现和纠正存在的问题。3.审计部门应定期对报销业务进行审计，重点检查报销凭证的真实性、合法性、合规性以及报销流程的执行情况。4.对于违反本制度的报销行为，一经发现，应按照相关规定进行严肃处理，包括但不限于追回违规报销款项、对相关责任人进行批评