卫生室现金管理制度

PAGE卫生室现金管理制度一、总则1.目的为加强卫生室现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本卫生室实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生室的所有现金收支活动，包括门诊收费、药品销售收款、退款等。3.基本原则严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。实行钱账分管，确保现金收付业务的记录与实际操作相互独立，防止舞弊行为。确保现金安全，采取必要的安全防范措施，防止现金被盗、丢失等情况发生。提高资金使用效率，合理安排现金收支，减少资金闲置。二、现金收入管理1.收款流程门诊收费人员在收取患者费用时，应使用统一印制的收费票据，如实填写收费项目、金额、日期等信息，并加盖收费专用章。收费人员应及时将收取的现金缴存银行，不得坐支现金。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、款项来源、金额等信息，并与银行核对无误后办理缴存手续。对于医保报销等款项，应按照医保部门的规定进行结算，确保款项及时到账。2.票据管理卫生室应建立收费票据管理制度，指定专人负责票据的领购、保管、使用和核销。收费票据应妥善保管，防止丢失、被盗、损坏等情况发生。如发现票据丢失，应立即报告上级主管部门，并采取必要的措施进行挂失和声明作废。收费票据使用完毕后，应及时办理核销手续。核销时，应核对票据的使用情况、金额、存根等信息，确保票据使用的真实性和准确性。3.收入核对与监督卫生室应定期对现金收入进行核对，确保收入的准确性和完整性。核对内容包括收费票据与实际收款金额是否一致、收款记录与银行存款记录是否相符等。财务部门应加强对现金收入的监督，定期对收费人员的收款情况进行检查，防止出现截留、挪用、贪污等违法行为。卫生室应建立举报制度，鼓励员工和患者对现金收入中的违规行为进行举报。对于举报属实的，应给予举报人适当的奖励，并对违规行为进行严肃处理。三、现金支出管理1.支出审批流程卫生室的现金支出应严格按照审批流程进行，确保支出的合理性和合法性。一般现金支出由卫生室负责人审批；对于金额较大的支出，应经卫生室领导班子集体研究决定，并报上级主管部门备案。现金支出申请应填写支出申请表，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的证明材料。申请表经审批后，方可办理现金支付手续。2.支付方式卫生室的现金支出应优先采用银行转账等非现金支付方式，减少现金使用量。对于确实需要使用现金支付的款项，应严格按照现金管理规定进行支付。支付现金时，应要求收款人在收款凭证上签字确认，并注明身份证号码等信息。3.支出范围卫生室的现金支出主要用于支付药品采购款（在符合现金支付限额规定内）、办公用品购置、水电费、差旅费等日常经营活动所需的费用。严禁将现金用于支付个人借款、投资等非经营性支出。4.支出监督与控制财务部门应加强对现金支出的监督，定期对支出情况进行检查，确保支出符合规定的范围和审批程序。卫生室应建立现金支出台账，详细记录每一笔现金支出的日期、事由、金额、收款人等信息，以便于查询和核对。对于大额现金支出，应实行跟踪管理，确保资金使用效益。四、现金库存管理1.库存限额卫生室应根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。库存限额一般以不超过35天的日常零星开支为标准。库存限额经上级主管部门批准后，应严格执行。如因业务发展等原因需要调整库存限额，应及时向上级主管部门申请调整。2.现金保管卫生室应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全防范设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金安全。现金应存放在保险柜内，保险柜应随时上锁，并由专人负责保管钥匙。下班时，应将现金存入保险柜，并检查门窗是否关好。现金保管人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应编制现金盘点表，注明盘点日期、现金余额、账存金额等信息，并由盘点人员和监盘人员签字确认。3.现金安全防范措施加强对现金保管人员的安全教育，提高安全意识，防止因疏忽大意导致现金被盗、丢失等情况发生。安装必要的安全监控设备，对现金保管场所进行实时监控，确保现金安全。制定应急预案，如发生现金被盗、丢失等突发事件，应立即采取措施进行处理，并及时向上级主管部门报告。五、现金盘点与核对1.盘点周期卫生室应定期对现金进行盘点，确保账实相符。盘点周期一般为每月一次，由财务部门会同现金保管人员共同进行盘点。2.盘点方法现金盘点应采用实地盘点法，即对保险柜内的现金进行逐一清点。盘点时，应注意现金的票面金额、数量、真伪等信息，并与现金日记账进行核对。盘点结束后，应编制现金盘点表，注明盘点日期、现金余额、账存金额、盘盈或盘亏金额等信息，并由盘点人员和监盘人员签字确认。3.差异处理如发现现金账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。对于盘盈的现金，应及时入账，并查明原因予以处理；对于盘亏的现金，应查明原因，如属于责任人原因造成的，应追究责任人的责任；如属于无法查明原因的，应按照规定进行账务处理。六、现金日记账管理1.记账要求现金日记账应按照现金收付业务发生的先后顺序逐笔登记，做到日清月结。记账凭证应附有原始凭证，如收款收据、发票、报销单等，确保记账凭证与原始凭证相符。现金日记账的余额应与实际库存现金相符，如发现不符，应及时查明原因并进行调整。2.账簿保管现金日记账应妥善保管，防止丢失、损坏等情况发生。账簿保管期限应按照国家有关规定执行，一般为10年。如因工作需要查阅现金日记账，应经卫生室负责人批准，并办理查阅手续。查阅人员不得在账簿上涂改、划擦、挖补等，如需摘录有关内容，应经财务部门负责人同意。七、财务人员职责1.财务负责人职责负责制定和完善卫生室现金管理制度，并组织实施。定期对现金管理情况进行检查和监督，确保现金管理工作符合规定要求。协调处理现金管理工作中的重大问题，如现金被盗、丢失等突发事件的处理。对现金管理工作进行总结和分析，提出改进措施和建议，提高现金管理水平。2.现金保管人员职责负责现金的保管和收付工作，确保现金安全。严格按照现金管理制度和审批流程办理现金收付业务，如实记录现金收支情况。定期对现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金账实不符，应及时查明原因并报告财务负责人。妥善保管现金收付凭证、现金日记账等资料，防止丢失、损坏等情况发生。3.收费人员职责负责门诊收费等现金收款工作，使用统一印制的收费票据，如实填写收费信息。及时将收取的现金缴存银行，不得坐支现金。协助财务部门做好现金收入核对工作，确保收入的准确性和完整性。八、监督与检查1.内部监督卫生室应建立健全内部监督机制，加强对现金管理工作的监督检查。财务部门应定期对现金管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时整改。卫生室应定期召开现金管理工作会议，通报现金管理情况，分析存在的问题，并提出改进措施和建议。2.外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，如实提供现金管理相关资料，积极配合外部机构的工作。对于外部机构提出的意见和建议，应认真研究并及时整改，确保现金管理工作合法合规。九、违规处理1.对违反现金管理制度行为的界定未经批准坐支现金。白条抵库。挪用现金。公款私存。截留、挪用、贪污现金收入。违反现金支出审批流程，擅自支付现金。其他违反现金管理制度的行为。2.违规处理措施对于违反现金管理制度的行为，应视