医院卫生材料付款制度

PAGE医院卫生材料付款制度一、总则（一）目的为加强医院卫生材料采购付款管理，规范付款流程，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益，保障医院正常运营，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于医院采购各类卫生材料的付款业务，包括一次性医用耗材、医疗器械、试剂等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保付款行为合法合规。2.准确性原则：付款信息准确无误，避免因信息错误导致的财务风险和纠纷。3.及时性原则：按照合同约定及时付款，维护医院良好信誉，保障供应链稳定。4.审批性原则：所有付款需经规定的审批流程，确保资金使用合理、透明。二、付款流程（一）采购申请与审批1.临床科室或其他使用部门根据业务需求，填写卫生材料采购申请表，详细注明所需材料的名称、规格、数量、预计金额等信息。2.申请表经科室负责人签字确认后，提交至物资采购部门。3.物资采购部门对采购申请进行审核，核实需求的合理性、必要性，以及库存情况等。如同意采购，报分管领导审批；对于金额较大或特殊的采购申请，需经院长办公会或相关决策机构审议通过。（二）采购合同签订1.物资采购部门根据审批通过的采购申请，组织招标、谈判等采购活动，确定供应商。2.与选定的供应商签订采购合同，合同应明确材料的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式、违约责任等条款。3.采购合同签订后，由物资采购部门负责将合同副本交财务部门备案。（三）到货验收1.供应商按照合同约定将卫生材料送达医院后，物资采购部门通知相关验收人员进行验收。2.验收人员依据采购合同、质量标准等对卫生材料的数量、规格、质量等进行逐一核对。如发现材料存在质量问题、数量短缺等情况，应及时与供应商沟通协商解决，并做好记录。3.验收合格后，验收人员在验收单上签字确认，验收单应包括材料名称、规格、数量、验收情况等信息。验收单一式多联，分别交物资采购部门、财务部门等留存。（四）付款申请1.物资采购部门根据验收情况，在规定时间内填写付款申请表。付款申请表应注明合同编号、供应商名称、付款金额、付款方式、付款依据（如验收单、发票等）等信息。2.将付款申请表及相关附件（如验收单、发票等）一并提交至财务部门。（五）财务审核1.财务部门收到付款申请后，对申请资料进行审核。审核内容包括合同条款的执行情况、发票的真实性与合规性、付款金额的准确性等。2.如发现申请资料存在问题，财务部门应及时与物资采购部门沟通，要求补充或更正相关资料。审核无误后，在付款申请表上签署审核意见。（六）审批付款1.付款申请经财务审核通过后，按照医院的审批权限进行审批。对于金额较小的付款，由分管领导审批。对于金额较大的付款，需经院长审批。2.审批通过后，财务部门根据审批意见安排资金支付。支付方式可根据合同约定和医院实际情况选择银行转账、支票等方式。三、付款方式及时间节点（一）付款方式1.货到付款：在卫生材料验收合格后，按照合同约定的付款期限及时支付货款。2.分期付款：根据合同约定，分阶段支付货款。一般在签订合同后支付一定比例的预付款，材料到货验收合格后支付一定比例的货款，剩余货款在规定期限内付清。3.银行承兑汇票：对于符合条件的供应商，经双方协商一致，可采用银行承兑汇票方式支付货款。（二）时间节点1.货到付款：原则上在验收合格后的[X]个工作日内完成付款。如有特殊情况需要延期付款，需经供应商同意，并报财务部门备案。2.分期付款：预付款应在合同签订后的[X]个工作日内支付；到货验收合格后的货款支付时间按照货到付款的规定执行；剩余货款应在合同约定的期限内按时支付。3.银行承兑汇票：承兑期限应根据合同约定和医院资金安排合理确定，最长不超过[X]个月。四、发票管理（一）发票要求1.供应商应按照国家税收法律法规开具合法有效的发票。发票内容应与采购合同、实际交易内容一致，包括材料名称、规格、数量、金额、税率、税额等信息。2.发票应加盖供应商发票专用章，发票联次应齐全，字迹清晰，不得涂改、伪造。（二）发票取得与审核1.物资采购部门在签订采购合同前，应明确要求供应商提供发票开具的相关信息，并在合同中约定发票的开具时间、内容等条款。2.收到供应商开具的发票后，物资采购部门应及时核对发票信息与采购合同、验收单等是否一致。核对无误后，将发票原件交财务部门。3.财务部门在审核付款申请时，应对发票进行严格审核。审核内容包括发票的真实性、合法性、合规性，以及发票与采购业务的关联性等。如发现发票存在问题，应及时通知物资采购部门与供应商联系解决。（三）发票保管与归档1.财务部门负责对发票进行妥善保管，建立发票登记台账，记录发票的取得时间、发票号码、供应商名称、金额、用途等信息。2.发票作为重要的财务凭证，应按照会计档案管理规定进行归档保存，保存期限按照国家相关法律法规执行。五、供应商管理与信用评估（一）供应商选择与管理1.物资采购部门应建立供应商评估与选择机制，定期对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行评估。2.选择优质供应商作为合作伙伴，与供应商签订合作协议，明确双方的权利义务和合作条款。3.加强对供应商的日常管理，定期与供应商沟通交流，及时了解供应商的经营状况和产品供应情况。如发现供应商存在问题，应及时采取措施，如暂停合作、更换供应商等。（二）信用评估1.财务部门会同物资采购部门等相关部门，定期对供应商的信用状况进行评估。评估内容包括供应商的付款记录、财务状况、商业信誉等。2.根据信用评估结果，将供应商分为不同信用等级，如A级（信用良好）、B级（信用一般）、C级（信用较差）等。3.对于信用等级较低的供应商，在付款时应采取更为谨慎的措施，如加强审核、缩短付款期限等；对于信用等级较高的供应商，可适当给予优惠政策，如延长付款期限、增加采购量等。六、监督与检查（一）内部监督1.医院内部审计部门定期对卫生材料付款业务进行审计监督，检查付款流程是否合规、审批手续是否齐全、资金使用是否合理等。2.财务部门应加强对付款业务的日常核算与监督，及时发现和纠正付款过程中存在的问题。3.物资采购部门应配合内部审计部门和财务部门的监督检查工作，提供相关资料和信息。（二）外部监督1.接受卫生行政部门、财政部门等相关部门的监督检查，按照要求提供卫生材料采购付款的相关资料和信息。2.积极配合社会审计机构的审计工作，确保医院财务信息的真实、准确、完整。七、风险防控（一）合同风险防控1.在签订采购合同前，认真审查合同条款，特别是付款条款，明确双方的权利义务和违约责任，避免因合同漏洞导致的风险。2.加强合同执行过程中的跟踪与管理，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题，确保合同顺利履行。（二）财务风险防控1.严格执行财务审核制度，加强对付款申请的审核把关，确保付款信息准确无误，资金支付安全合理。2.合理安排资金，优化资金结构，避免因资金紧张或资金闲置导致的财务风险。3.加强财务风险管理，定期对财务风险进行评估和预警，及时采取措施防范和化解风险。（三）供应商风险防控1.建立供应商风险预警机制，密切关注供应商的经营状况和信用状况变化，及时发现潜在风险。2.对于出现经营困