企业风险分级管控流程规范

企业风险分级管控流程规范一、总则（一）目的与意义为全面提升企业风险管理水平，有效识别、评估、控制各类潜在风险，保障企业生产经营活动的持续、稳定、健康发展，特制定本流程规范。本规范旨在建立一套系统化、常态化、可操作的风险分级管控机制，明确各层级、各部门在风险管理中的职责与协作方式，确保风险得到前瞻性预防与科学处置，降低损失发生的可能性与影响程度，为企业战略目标的实现提供坚实保障。（二）适用范围本规范适用于企业内部所有业务单元、职能部门及全体员工在生产经营、项目管理、战略规划、财务运作、人力资源、信息安全等各项活动中涉及的风险分级管控工作。控股子公司可参照执行，或根据自身实际情况另行制定细则，但需向企业风险管理牵头部门备案。（三）基本原则1.全面性原则：风险分级管控应覆盖企业所有业务领域、管理环节及所有层级，确保无盲区、无死角。2.重要性原则：在全面识别的基础上，重点关注对企业目标实现具有重大影响的关键风险点，合理分配管理资源。3.动态性原则：风险分级管控并非一成不变，应根据内外部环境变化、经营战略调整以及风险本身的演化，定期或不定期进行回顾、评估与更新。4.权责对等原则：明确各层级、各岗位在风险管控中的具体职责与权限，确保责任到人、管控到位，做到风险管控与业务管理深度融合。5.持续改进原则：通过对风险管控过程的监控、分析与反馈，不断优化风险分级管控流程、方法与措施，提升风险管理的有效性与效率。（四）定义1.风险：指未来不确定性对企业实现其经营目标的影响，通常包括可能性和影响程度两个维度。2.风险分级：依据风险评估结果，按照一定的标准将风险划分为不同的等级，以便于采取差异化的管控措施。3.风险管控：指企业为降低风险发生的可能性或减少风险造成的影响所采取的一系列措施和行动，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等。4.风险分级管控：指根据风险的不同等级，明确相应的管控主体、管控策略和管控措施，形成分层负责、上下联动的风险管理格局。二、组织与职责（一）风险管理领导小组企业应设立风险管理领导小组，作为风险分级管控的最高决策机构。其主要职责包括：审定企业风险管理战略、政策和目标；审批重大风险的管控策略和解决方案；协调跨部门重大风险管理事宜；监督风险管理体系的有效运行。组长通常由企业主要负责人担任，成员包括分管各业务领域的高管及相关职能部门负责人。（二）风险管理牵头部门企业应指定一个职能部门（如风险管理部、内控合规部或企划部等）作为风险管理牵头部门，负责风险分级管控的日常组织、协调、指导和监督工作。具体职责包括：组织制定和修订风险分级管控相关制度与流程；组织开展企业层面的风险辨识、评估与分级；汇总、分析各部门上报的风险信息；跟踪重大风险管控措施的落实情况；组织风险管理培训与宣传。（三）业务及职能部门各业务及职能部门是本部门风险分级管控的责任主体，其主要负责人为本部门风险管理的第一责任人。具体职责包括：组织开展本部门职责范围内的风险辨识、评估与分级；制定并落实本部门风险的管控措施；定期向风险管理牵头部门上报风险信息及管控情况；组织本部门员工进行风险管理知识培训，提升风险意识。（四）岗位员工全体员工应积极参与风险分级管控工作，在各自岗位上履行以下职责：学习并掌握风险管理基本知识；主动辨识岗位职责范围内的潜在风险；执行已制定的风险管控措施；发现风险隐患或发生风险事件时，及时向直接上级或相关部门报告。三、风险分级管控流程（一）风险辨识1.辨识范围与内容：各部门应结合自身业务特点和管理流程，对可能存在的内外部风险进行全面梳理。内部风险可包括战略风险、运营风险、财务风险、人力资源风险、信息系统风险等；外部风险可包括市场风险、政策法规风险、社会环境风险、技术变革风险等。2.辨识方法：可采用多种方法相结合，如文件审查、流程梳理、人员访谈、问卷调查、历史数据分析、行业案例研究、头脑风暴法、德尔菲法等。鼓励全员参与，确保风险点无遗漏。3.辨识成果：形成本部门的《风险清单》，内容至少应包括风险名称、风险描述（潜在事件）、风险所属业务领域、可能发生的环节等。（二）风险评估1.可能性分析：评估风险事件发生的可能性大小。可采用定性描述（如“极不可能”、“不太可能”、“可能”、“很可能”、“极有可能”）或半定量打分（如1-5分制）进行表述。分析时应考虑历史发生频率、现有控制措施的有效性、相关因素的变化趋势等。2.影响程度分析：评估风险事件一旦发生，可能对企业目标（如财务指标、运营效率、声誉形象、法律法规符合性、员工安全等）造成的影响程度。同样可采用定性描述（如“轻微”、“一般”、“较大”、“严重”、“灾难性”）或半定量打分（如1-5分制）进行表述。3.风险等级判定：根据风险可能性和影响程度的评估结果，通过风险矩阵（或风险等级判定表）确定风险等级。通常将风险划分为高、中、低三个等级，或更细致的等级（如极高、高、中、低、极低）。企业应根据自身风险偏好和承受能力，明确风险矩阵的定义和等级划分标准，并确保其适用性和一致性。*高等级风险：指发生可能性高且影响程度严重，或发生可能性较低但影响程度灾难性，需要企业高层重点关注并采取专项管控措施的风险。*中等级风险：指发生可能性和影响程度均为中等，或其中一项较高而另一项较低，需要部门层面重点关注并制定具体管控措施的风险。*低等级风险：指发生可能性低且影响程度轻微，对企业整体目标影响较小，可由岗位层面通过日常管理或常规程序进行控制的风险。（三）风险管控1.管控策略制定：针对不同等级的风险，应制定差异化的管控策略：*高等级风险：优先考虑风险规避（如停止相关业务活动）、风险转移（如购买保险、外包给专业机构）或采取强有力的风险降低措施（如投入专项资源进行整改），力求将风险降至可接受水平。*中等级风险：以风险降低为主要策略，通过优化流程、完善制度、加强监督检查等措施，降低风险发生的可能性或减轻其影响。*低等级风险：以风险承受为主要策略，但仍需保持关注，通过日常的运营管理和常规控制措施进行监控，防止其升级。2.管控措施制定：针对具体风险，制定明确、可操作的管控措施。管控措施应明确责任部门/责任人、具体行动、完成时限、所需资源等。措施应具有针对性和有效性，避免泛泛而谈。常见的管控措施包括：制定或修订制度流程、加强人员培训、增加检查频次、投入技术改造、设置预警指标、建立应急预案等。3.管控责任落实：将每项风险的管控责任明确到具体的部门和岗位，确保“人人有责、责有人负”。（四）风险管控措施的落实与监控1.措施实施：责任部门/责任人应按照既定计划和时限，积极组织落实风险管控措施。2.日常监控：责任部门应建立风险监控机制，定期对风险状态和管控措施的执行情况进行跟踪、检查和记录。对于高、中等级风险，应设定关键风险指标（KRIs）进行动态监测。3.信息反馈：各部门应定期（如每季度或每半年）向风险管理牵头部门报送《风险管控情况报告》，内容包括风险等级变化、管控措施落实进展、已采取措施的有效性、出现的新风险或原有风险的新变化等。重大风险事件或风险等级显著上升时，应立即上报。（五）风险回顾与更新1.定期回顾：企业应至少每年组织一次全面的风险分级管控回顾。如遇内外部环境发生重大变化（如战略调整、重大并购、法律法规修订、市场突变等），应及时进行专项回顾。2.回顾内容：包括风险辨识的充分性、风险评估的准确性、风险等级划分的合理性、管控措施的有效性、风险信息上报的及时性与完整性等。3.动态更新：根据回顾结果，对风险清单、风险等级、管控策略和措施进行及时更新和调整，确保风险分级管控工作与企业实际情况保持同步。更新后的相关文件应按规定流程审批并及时下发。四、风险分级管控的工具与方法企业可根据自身实际情况，选择或开发适用的风险分级管控工具与方法，常见的包括：*风险矩阵：直观展示风险可能性与影响程度的组合，用于判定风险等级。*风险清单：系统性记录风险信息、评估结果及管控措施的表格工具。*风险热力图：以可视化方式展示不同业务领域或部门的风险分布及等级状况，便于整体把握。*各类检查表：用于标准化风险辨识和日常监控检查的工具。*因果分析图（鱼骨图）/故障树分析（FTA）：用于深入分析风险产生的根本原因。*业务连续性管理（BCM）：针对可能导致业务中断的重大风险，制定应急预案和恢复计划。风险管理牵头部门应负责组织对相关工具与方法的培训和推广应用，确保其有效使用。五、支持性文件与记录企业应建立并维护风险分级管控相关的支持性文件和记录，主要包括但不限于：*企业风险管理相关制度、流程文件；*风险辨识清单、风险评估报告；*风险矩阵及等级判定标准；*重大风险管控方案/计划；*风险监控记录、检查报告；*风险回顾报告及更新记录；*风险管理培训记录、会议纪要等。相关文件和记录应按照企业档案管理规定进行保存和管理，确保其完整性和可追溯性。六、保障机制（一）培训与宣贯企业应定期组织开展风险管理知识和本规范的培训与宣贯活动，提升全体员工的风险意识和风险管理能力，营造良好的风险管理文化氛围。（二）考核与激励将风险分级管控工作的成效纳入相关部门和人员的绩效考核体系，对在风险管理工作中表现突出、有效避免或减少损失的单位和个人给予表