商业银行小微企业贷款信用风险管理问题及对策研究

商业银行小微企业贷款信用风险管理问题及对策研究商业银行小微企业贷款信用风险管理问题及对策研究ResearchonCreditRiskManagementofSmallandMicroEnterprisesinCommercialBanksandCountermeasures绪论我国对商业银行信贷风险的研究始于20世纪中叶。但是，对于小微企业贷款信用风险的研究相对而言起步较晚，最早的学者也是在21世纪以后进行的。有些学者认为：小微企业和银行之间存在着信息不对称的问题，而这个问题是进行贷款管理最为重要的节点。从笔者角度来看，信息不对称确实属于信用风险管理的难题。银行现在要求小微企业贷款提供的东西及手续都特别复杂，但这不是规避风险的好办法，麻烦的证件和手续不可能全部落实到位，细节方面都去查证也会消耗很多的人力物力，往往得不偿失。所以小微企业和其他的企业一样，在贷款业务方面也让银行承担着较大的风险。不同点就在于由于小型和微型企业自身的特点及其迅速的发展，商业银行将更多的精力放在了小型和微型企业融资业务上，根据数据显示，小微企业的违约率也高于其他大中型企业。小型和微型企业数量众多、操作方式复杂，使得后期很难追踪贷款流量，这样商业银行小微企业贷款业务的信用风险管理逐步受到广泛的关注，商业银行也逐渐关注该业务信用风险的管理，小微企业贷款业务信用风险的管理问题及管理对策研究也成为了国内众多学者研究的热门课题。国外学者关于商业银行小微企业贷款信用风险管理方面的研究大约始于1950年代。在早期的基础上，也取得了一定的的研究成果，但不同的国家由于社会制度，大环境的差异，所以国外的研究成果不能完全复制用于于国内的商业银行信用风险管理，银行仍然需要根据自身的环境建立完善的体系，并将其运用在小型微型企业贷款业务的信用风险管理中。在国内外学者已经在该课题上进行了许多开拓性的工作，并且银行业自身经过长期探索与改革的情况下，商业银行已根据自身经营发展状况，初步建立了商业银行信用风险内部管理体系，但是其现在的管理制度仍存在很多不足。基于以上背景，本课题将力图在进行大量深入探究的基础上，从我国商业银行小微企业贷款信用风险管理的现状出发，探讨信用风险管理的对策，并提出信用风险管理的具体管理模式，以期对提高商业银行信用风险管理意识，构建适合商业银行自身发展的信用风险管理体系产生一定的借鉴作用。1商业银行小微企业贷款业务的概述1.1商业银行小微企业贷款业务的界定在当今的经济条件下，小微企业发展惊人。规模小、管理成本低是很多人愿意管理小微企业的原因，同时小微企业市场反应快、适应性强，受到很多创业人士的青睐。小微企业最大的特点规模小，数量多。结果，在国民经济和社会发展中的地位日益增强。但凡事有利也有弊，管理成本低但是效率也低，还会造成管理不规范等问题，这些问题的存在严重制约了我国小微企业的发展壮大。在小微企业的发展过程中，刚刚创业的企业势必会遇到资金短缺的问题，大多数都会选择银行贷款。但是商业银行碍于小微企业自身发展的缺陷不会轻易放贷。这也正是矛盾点所在，由于银行业前期在小微企业贷款业务方面管理模式上的选择错误，使商业银行对小微企业贷款业务的信用风险管理的难度越来越大。这不利于商业银行和小型微型企业的发展。1.2商业银行小微企业贷款业务的特点当然，规模小是小企业的基本特征。与大中小企业相比，小规模企业无法实现规模效益，资本积累不足，对抗市场风险能力弱，经营不稳定。相对于大中型企业的贷款业务，小微企业的贷款业务具有抵抗市场风险的能力弱、贷款金额小、客户多等特点。数据显示，截至2019年第二季度末，微企业贷款余额在全国银行业金融机构中达到35.63万亿元，占企业贷款总额的24.6%左右。已经是一个相对较高的比例。1.3商业银行小微企业贷款业务的发展历程实际上，从发展初始，小型和微型企业就一直受到政策的大力支持。从一开始，从2002年公布的《中华人民共和国中小企业促进法》开始，促进法主要加强了对中小企业贷款业务的政策指导。但是，由于一些不可控的因素，例如，小微企业自身的人员流动较大，抗压性较弱以及一些可能无法及时实施的政策。商业银行对小微企业贷款业务大力支持，但效果却不佳。另外，加上市场经济所带来的一定影响，商业银行小微企业贷款业务的发展仍受到经济的影响。直到引入六项机制和四项单一原则后，这些条件才大为改善。

第二阶段，银监会于2011年发布相关政策后，到2015年初为止，小微企业的贷款余额达到11兆元，约为2009年初的4倍，商业银行的贷款额正在增加，有数据表明支持小微企业的成长。同样在这个时期，个人工商等个人经营的贷款金额也达到了7兆人币，大约增长了20%左右。综合性中小企业的借贷金额接近8兆元，比去年增加了约26%。之后2016年以后的2年统计显示，与其他银行相比，农村商业银行的中小企业的贷款余额比去年同期增长最快，城市商业银行之后如图1-1所示。笔者认为，商业银行的微企业贷款业务正在稳步健康发展。

如下图1-1所示。在笔者看来商业银行小微企业贷款业务一直在稳步健康的发展着。图1-1各板块银行小微贷款余额同比增速注：图1-1数据来源于公开资料整理在小微企业贷款业务的发展过程中，中国民生银行不得不被提到，从小微企业贷款业务发展初始，中国民生银行就瞄准了小微企业贷款业务这一块儿的市场，抢先一步将小微企业相关业务的长期发展作为其业务拓展的战略，为小微企业发展做出较大贡献。而且，中国民生银行提出了“商贷通”发展理念，这是面向小微企业的全方位发展。小微企业这一块的市场能给中国民生银行带来明显的好处。这同时也帮助解决了中小商户融资困难的问题，这样支持小微企业，能帮助小微企业把握住转瞬即逝的商机，同时加强对微型企业的金融服务。同一时段一些其他的银行也推出了一些金融产品，比如中国银行推出了“中银通达”和中国建设银行推出的针对小微企业贷款业务的“速贷通”，在一定程度上解决了小微企业的贷款问题，在小型微型企业的发展和进步中起到了一定作用。总结一下小微企业的贷款情况。2013年开始小微企业的贷款额度超过了12万亿，在全部贷款中小微企业的贷款额度大概增长了30%。然而有好的一面也有坏的一面，小微企业贷款业务产生的不良贷款也有所增加。到2014年年初的时候。小微企业不良贷款余额已经达到了3891.7亿元。不良贷款率大概达到2%。截至2015年末，全国银行业金融机构小微企业贷款余额23．46万亿元，占各项贷款余额的23.90%。小微企业贷款余额户数1322．6万户，较上年同期多178万户。而在近期的疫情期间,一些承受能力弱的小微企业纷纷支撑不住，破产倒闭，最终只得选择注销企业。政策也开始引导银行加大贷款投放，帮助疫情平复之后恢复工作。在这种情况下，2020年的第一季度小微企业贷款的余额同比就增长了25.1%,贷款利率也在2019年的基础上下降了0.3个百分点。2020年第一季度，小微贷款额增加8405亿元，同比多增加2876亿元。在当前的经济形势下，有这样的变化我认为这也是商业银行小微企业贷款业务发展的一个好的信号。2商业银行小微企业贷款业务信用风险管理的现状分析2.1商业银行小微企业贷款信用风险的表现笔者主要从主观角度出发，认为借贷企业的信用风险主要体现在：还款能力风险、还款意愿风险两个方面。一是，还款能力风险。借款人的业务日趋恶化，企业没有能力偿还银行借款，或出现借款人死亡等情况不能履约还款，借款人丧失了还款能力而产生的风险。二是，还款意愿风险。是指借款人对偿还银行贷款的态度。有的还款人在有一定还款能力的情况下，故意不还，伪造资料骗取银行的贷款，出于这种动机而而产生还款意愿风险。2.2商业银行小微企业贷款业务信用风险管理的现状在目前市场经济日新月异的变化中，传统的经济发展模式无法满足消费者五花八门的需求，但是小微企业由于其规模小，可以灵活得改变市场，填补市场的空缺。大量的小型和微型企业可以促进健康的竞争，与大中型企业相互补充，相互竞争，从而可以增强整个市场的活力。现阶段，小微企业的数量已经占整个市场的90%以上。而且由于其特殊性，小型和微型企业也贡献了很多的创新技术和创新产品。虽然这样的龙头小微企业数量比较少，但起到的作用无可非议。商业银行小微企业贷款业务信用风险的管理方面，主要依靠于政策规范小微企业管理及商业银行对小微企业贷款业务信用风险的内部管理，依靠小微企业自身调节是不可能的了。中国目前已经颁布了较多的的法律法规，例如《小微企业基金管理办法》、《中华人民共和国中小企业促进法》、《小微企业信用担保管理办法》、《小微企业融资管理条例》和《小微企业金融机构法》等。但这些都没有解决根本的问题，也没有再商业银行小微企业贷款业务信用风险的管理中发挥重要作用。而在2006年中国银行业监督管理委员会相继颁发的《银监会关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见》、《商业银行小企业授信工作尽职指引》和《银行开展小企业授信工作指导意见》等一系列相关文件中，根据风险定价、成本利润核算、信贷带批、激励约束、专业化人才培养、违约信息通报这六项机制，明确提出“小规模”机制。并且鼓励商业银行建立小微企业贷款信用风险管理制度和健全小微企业授信业务流程。接下来银监会又于2010年初提出了“四单原则”，“四单原则”的推行使银行业小企业金融服务的广度和深度得到进一步强化。有效得督促了银行业金融机构制定并落实对小微企业的倾斜政策，这些政策和制度的颁布，对完善小微企业贷款信用风险管理体制有着极其重要的意义。而从2018年10月开始，国内此前的紧缩财政、去杠杆政策开始转向，国务院、央行、证监会等政府部门不断出台政策帮助小微企业融资。但这些政策的倾向也使得不良贷款率随之攀升，截至2019年5月末，全国小微企业的贷款不良率5.9%，比大型企业要高4.5个百分点，比中型企业高出3.3个百分点，如果和商业银行今年一季度末整体不良贷款率（1.8%）相比，也高出4.1个百分点。另外商业银行内部的小微企业贷款业务信用风险管理现状，有些商业银行从小微企业开始贷款时，就已经对该小微企业展开了全面的监督调查，对它的经营状况、财务状况进行了全面的了解，也对其未来的发展状况做了预测。将银行对这笔小微企业贷款回收可能出现的风险做了预测，从而判断是否给与放贷或者指定贷后全面的应对实施计划，这种全程的贷款管理是非常到位的。但是只有部分的商业银行能够做到这样，如民生银行等一些大型的商业银行，但大多数商业银行并不重视这一块。2.3小微企业贷款业务信用风险管理的问题所在2.3.1信用风险技术落后商业银行的贷款业务信用风险管理主要是控制了贷款流向，促进了资本流动。商业银行原始的管理办法就是通过对客户短期借款建立存量管理指标，并且对短期借款指标进行控制，让每一笔贷款的系统性风险降低。与此同时也可以略微简化审核手续，这样不仅能提升贷款效率，又可以疏散信用风险。有一个比较好的办法就是根据诸如借款小微企业所属的行业、经营规模的大小和发展前景的预测等因素来详细地制定微型企业的贷款风险结构。但由于有些商业银行信用风险管理技术过时，它们无法有效地建立数据库和完善贷款资金流向监控机制，当小型和微型企业提出较大额度的贷款时，银行无法查证交易背景及还款能力的真实性，不能准确地对企业该项商业经济活动进行评估，进而很难确定是否可贷和贷款额度。银行可以通过对先进金融服务技术的运用，这可以使彼此信任的许多公司联合抱团向银行申请贷款并分散银行的风险。但是，由于某些商业银行信用风险技术落后，无法做到这一点。因此，相对而言，在小微企业贷款业务的信用风险管理上面举步维艰。实际上，小型和微型企业在其业务流程中也存在着信用风险，对于小微企业而言，多数采用的是落后的传统操作系统，因此不会建立某些风险管理机制，当然它们不会根据客户的定位来制定风险管理制度。商业银行需要根据小型和微型客户的不同特征，开发有针对性的商业银行小型微型企业贷款系统。为了建立有针对性的小型微型企业贷款业务风险管理体系。小微企业自身也需要建立信用风险管控体系，可以提高自身的经营能力，不仅可以取得更好的发展，而且也能有效减轻商业银行小微企业贷款业务信用风险管理的难度。2.3.2信用风险控制机制不健全由于缺少合理的信贷风险管理体制，所以，在企业财务状况判断方面，商业银行只能根据企业财务报表中的单个指标来衡量企业的财务能力，但对公司的市场占有率、客户满意度等却缺乏了解，这使得银行很难在公司财务管理方面发现问题。由于贷款风险管理理论具有科学的评价方法，更加注重财务数据的应用，如果商业银行风险控制机制不健全，就很难发现这些隐藏的财务问题，这对于小微贷款机构来说是非常不利的。2.3.3小微企业贷款门槛设计不合理小型和微型企业具有很多的业务模型，虽然其中大多数都是较为传统的经营模式。这使得商业银行与小微企业之间信息不对称的问题变得非常严重。尽管有些商业银行的机构会对客户进行授信，但大多数机构使用固定的定价机制，并且不会对不同的客户进行不同的定价。大多数人仍然使用这种错误的方法。显而易见，这种贷款定价方式是不合理的，很明显定价机制应该是弹性的，应该是考虑企业真实的发展情况，并应根据企业的实际发展的风险程度来制定。以面向小型和微型企业的民生银行为例，它可能是需要更多的贷款更多的收入。较为降低了小型和微型企业贷款的准入门槛。虽然对企业信用情况及从业情况的一些规定在一定程度上起到了防范风险的作用。但是，民生银行没有根据行业和小型微型企业制定不同的制度，增加了潜在的风险。由于民生银行在制定贷款准入标准时没有考虑不同行业、不同企业在不同时期的经营情况和融资特点，贷款额度制定不合适，贷款较多，可能引发违约风险和道德风险；贷款较少，不利于企业生产经营投资活动的顺利开展。作为最早开放小微企业贷款业务的领头人，民生银行在小微企业贷款门槛上尚且存在这么大的问题，其他的商业银行就不用说了。2.3.4贷后管理意识薄弱增加回收风险前文中所述的信用风险技术落后，信用风险控制机制不健全和小微企业贷款门槛定价不合理等问题都属于贷款业务前期和中期的问题，而贷款后期的管理也是特别关键的。根据小微企业贷款管理制度的相关要求，在小微企业贷款发放过程中，直到贷款全部还清。贷后管理岗位需要对该小微企业贷款业务以及该客户进行全程的跟踪交流、检查沟通和贷款管理，及时发现任何可疑情况，发现贷款回收存在的隐患及筛选风险。同时，应为贷后管理制定具体的管理要求。但是经考察发现，很多商业银行管理制度不力，未按照原则进行严格的贷款后期管理。具体情况如下表2-1所示：表2-1贷后管理相关问题表现具体管理要求实际执行情况搜集贷款使用证明材料，确定借款人是否按合同约定使用贷款资金。几乎未搜集资金用途证明材料，仅有贷前各环节搜集到的交易合同等资料，难以确定贷款资金实际用途。开展实地检查，跟踪和了解借款人经营状况、市场情况及发展前景。实地检查的频率不符合要求；实地检查流于形式，未深入分析借款人经营以及实际运作状况。定期搜集借款人财务报表、纳税材料等相关资料，分析财务状况，确保还款来源充足和贷款安全。对财务报表、纳税报告等资料搜集不及时；对搜集的财务报表等资料未进行实质性分析；不能有效地识别相关风险隐患。查验抵质押物及保证人情况基本落实到位定期查询征信报告，掌握借款人关联关系、资信变动情况。基本能搜集征信报告，但未对征信报告内容进行全面的梳理和分析，未关注关联关系、资信情况变动等。全面揭露相关风险因素，准确、客观地完成贷后跟踪管理报告。报告内容缺乏实质性描述和分析，部分基础性要求亦未能落实，存在前后矛盾的表述等情况。2.4小微企业贷款业务信用风险管理问题形成的原因笔者认为商业银行小微企业贷款业务信用风险管理的问题形成的原因可以概括分为两个方面，一是外部原因，外部原因主要是贷款主体小微企业自身产生的问题，包括其运作和管理，政府对小微企业的一些管制，以及企业主自身的道德问题，都是商业银行小微企业贷款业务信用风险管理问题形成的原因。二是内部原因，内部原因就是商业银行自身信用风险的原因，小型微型企业制定的制度不完善，信用风险控制技术应用的不足，以及未设置专门的小微企业贷款管理部门。贷款业务人员对小微企业经营情况及企业主自身诚信度了解方面的不足，未和企业主妥善沟通等原因，都会导致贷款前期信用风险风险预知不足，贷款中期贷款跟踪不完善，最终导致后期贷款不能完全回收。其存在的主要原因总结如下：2.4.1信用风险管理问题形成的外部原因小微企业与商业银行之间信息不对称严重小微企业的经营方式与大中型企业截然不同,因为小型微型企业的经营者在小微企业的经营过程中起了绝对的领导作用，企业的经营方式和未来发展完全由企业主自己独裁决断，而且企业主很多都是偏向于信任自己的家人和朋友，有很多的小微企业从领导到员工都是各种沾亲带故。这样就算注入了新的员工力量，也可能是为了自身的利益各种排挤外来员工，这是一大弊处。另外就是企业的发展，很多小微企业股东不多，甚至很多是企业主个人控股，没有成立董事会，独裁的企业要是没有一个英明的领导者，发展起来势必很困难。而且企业主的人际关系也是企业能否持续性发展下去的重要因素。现阶段我国针对披露小微企业的信息还没有出台颁布相关的法律法规和制度来保障，考虑到现阶段还没有强制的法律，小微企业的经营者也就是企业内部信息的使用者披露者，缺乏信息披露的动机和积极性，而且许多小微企业诚信度不高，这样就造成贷款业务沟通过程中的信息不对称。继而造成连锁反应，信息不对称导致商业银行没有办法了解到企业真实的经营模式和营业状况。对于小微企业而言，企业内部的风险也没办法得到有效的甄别和监管，这样对小微企业的经营危害大，商业银行也很难从小微企业不透明的信息中识别出是否存在能够造成损失的风险，不利于商业银行小微企业贷款业务信用风险的管理。（2）小微企业财务管理不规范商业银行面对的另外一大难题就是小微企业的财务审查，绝大多数小微企业无法提供合格的财务报表。这种情况极大增加了银行评估小型微型企业资产状态和经营情况的难度。规模小的特点使得小微企业机构设置单一，会计和出纳分工不明，甚至很多企业没有独立的会计机构，甚至有很多小微企业为了省钱图方便找三方机构或者兼职私人会计做账，这样公司没有相关的制度及规定来约束，因故也没有依据追究其财务负责人及经办人的权利，这样不正规的做账报税使得财务管理方面混乱，财务的责权方面不明确，很多企业主不具备专业的会计知识，没有正规的财务部又会导致企业做账的的数据失真，商业银行无法了解企业的真实情况，企业经营状况严重失实，财务方面的问题源源不断。这样有些贷款企业就会采取一些违法违规操作。比如破产造假、担保品造假，财务报表造假等等，企图掩盖企业经营的真实状态。这些情况的的出现让商业银行在信用风险管理方面步履艰难。（3）小微企业融资能力差基于上文所述的一些小微企业自身的原因，使得小微企业难以得到一些正规金融机构的认可，不会轻易向其放贷。小微企业受限于自身的发展水平，尤其是管理水平和运营水平，导致对于大额度资金的使用往往并不擅长。而且绝大多数小微企业将商业银行贷款作为唯一融资渠道。许多小微企业的管理者也由于缺乏现代企业管理经验，而对资本市场的运作一窍不通。由于小微企业的各种自身原因，商业银行在小微企业放贷上有很多顾虑。从专业角度上看，企业的资产规模和企业风险抗击的能力是成正比的，小微企业的规模是银行首要考虑的因素。偏偏大多数小微企业的就是规模小，这样银行担忧自己的权益受到影响。给小微企业的发放贷款难度也会加大。现在有很多科技型，软件开发型的小微企业都是年轻人创业，他们有一些好的技术点子或者有一定的研发能力用来创业。但这些都属于无形资产，短时间之类很难变现成固定资产这样的企业往往更加需要找到一定的投资人，而不应该仅仅依赖银行的贷款。（4）小微企业经营的不稳定性财务状况不够透明、企业内部的监督制衡机制不完善、经营场所不固定、产出规模小和竞争能力较弱等都是小微企业的特点，不仅是商业银行难以获取充分有效的信息，小微企业自身的经营也有很多不稳定性。小微企业的经营方式是种类繁多而且繁琐的，相同点就是它们大多都需要资金支持，想要贷款的心是昭然若揭的。很明显商业银行不可能都满足。信息的不对称性虽然不是银行风险产生的唯一原因，但是由于信息的不对称性所风险与危机却是客观存在的事实。作为银行贷款业务的主体，很自然的会追求利益最大化。最终会选择部分经营稳定，发展前景良好的企业贷款，但是小微企业往往没有坚实的后盾，也没有其他的投资渠道，银行贷款可能就是唯一的一条生路，所以有些没贷到款的小微企业可能就直接破产倒闭了。所以市场上的小微企业也是遍地开花，有人注销，也有人注册，这样一定程度也带动了经济的发展。总而言之就是小微企业由于其自身经营的不稳定性，很容易破产倒闭，破产之后银行的贷款肯定就是还不上了。2.4.2信用风险管理问题形成的内部原因商业银行给小微企业的融资渠道不畅通在现在的大环境下，中国的的银行体系处于高度集中的状态，一些金融机构是发展非常缓慢的，银行贷款是小微企业融资的主要途径。而且根据小型和微型企业的特点，很难直接参与社会融资。社会融资是更广义的货币流通量统计指标，弥补了单一银行融资渠道狭窄、资金量供不应求的不足。社会融资除了包含金融机构新增贷款外，还包括股票、债券融资等，但这些都是一般小微企业无能力涉足的。所以绝大多数的小微企业还是只能依靠银行或者民间借贷。由于自身的特点，小型和微型企业在融资市场面前永远有一道不可逾越的高墙。结果，商业银行承担了小微企业借贷的所有市场和压力，小微企业贷款信用风险的问题也就接踵而至了。商业银行内部员工管理制度不完善目前大多数公司对于客户管理方面都是实施一站式，单一责任制的客户管理系统。商业银行也是如此，谁的客户由谁负责，从放出贷款再到跟踪交流到后期的回收，全部移交给了销售人员。尽管这样也有一些好处和明确的职责，可以控制一定的融资风险。然后辅以详细的考核和严厉的处罚来，以管理业务员并履行责任。这种员工约束和激励制度，在一定程度上约束了业务员处理业务。但其实从现实情况上看来，贷款业务员为了避免自己挨罚，可能会提高贷款的门槛，毕竟这涉及到他自己的的赏罚利益，很难做出公正的决定。随着时间的流逝。业务员可能为了避免风险矫枉过正，以至于业务量严重减少并形成负面的工作状态。其实现在这个制度的形成和以前的老制度密不可分。过去的一些销售人员为完成业务，会无视管理制度和规则，违反规定给一些不具备贷款资质的小微企业发放贷款，这样也给商业银行带来很大的损失。但是目前的状态也不利于商业银行小微企业贷款业务的发展。在小微企业贷款业务方面，仍应有专业的处理团队，加强人员选拔和淘汰制度。并建立完善的考核制度，合理控制商业银行小微企业贷款业务的风险。2.5小微企业贷款业务信用风险带来的危害首先，商业银行小微企业贷款信用风险加大了商业银行经营管理的成本，不能保证商业银行的利益收入。这也限制了小型和微型企业的发展。信用风险不确定性的存在，不仅增加了信息收集、整理、挑选的工作量，而且增加了信息收集和分类的难度。更大的决策风险。及时调整和修改计划将不可避免增加管理成本。而且贷款业务的信用风险大大降低了资金利用率。同时信用风险也影响到了商业银行的资产配置期限并且产生了流动性风险。违反合同后，银行需要重新规划资金的回收与投放。这就给商业银行带来了很大的麻烦。

3商业银行小微企业贷款业务信用风险管理的对策3.1建立小微企业信用评分法在评级方法使用方面，我国银行使用了定性分析法（例如5C专家法、Z-Score评分法和神经网络法），以及当今使用的预测模型（例如Logistic回归模型、主成份分析法），方法越来越丰富。但是，中国商业银行采用的信用评级体系分为两种：贷款风险分类法和内部信用评级法。2001年，中国人民银行制定了《人行推行贷款五级分类管理的通知》和《贷款分类指导原则》，后者规定了风险分类的标准、要求、目标及监督管理方面。贷款风险分类法是基础的分类方法，其原理是根据贷款可能面对的风险大小来分类，是一种动态监视方法，可以实时监测和分析借款企业状况并预测可能的贷款损失，优点在于能第一时间通知商业银行。贷款五级分类是常用的风险分类，对各种规模的企业都适用。它将现有的贷款分为5个级别，第一级属于高质量贷款，应按照统一比例提准备金，其余四级贷款属于劣质贷款，根据风险大小提取专项呆账准备金。在正常情况下，没收抵押品之后，对次级贷款应最少按30%的比例提取准备金，可疑类贷款至少50%的比例，损失贷款100%的比例，如下表3-1所示。表3-1专项呆账准备金计提比例（%）类别美国中国匈牙利正常0-1.500关注5-1001-10次级20-352011-30可疑50-755031-70损失10010071-100该表来自《银行贷款损失准备金计提指引》此种方法虽然能广泛使用，但是也存在如标准不统一，制度不够科学，运用有限等缺点。而且因为小微企业资本状况不佳，所以在小微企业贷款信用风险管理上面的实用性不够强。为了完善小微企业信用评级体系，我们应该制定合适的指标选取原则。结合我国小微企业的特点，小微企业信用评级指标体系选取的原则主要应该满足以下几点：有效性、科学系统性、易操作性和定量与定性分析相结合等。只有建立了科学适用的的信用评级法，才能有效地促进商业银行小微企业贷款业务信用风险的管理。3.2构建基于大数据的风险控制平台随着大数据技术的应用和互联网金融的兴起，大数据技术已经被广泛的用于各行各业中。商业银行也将大数据技术应用在了小微企业贷款业务的信息核对、贷前审查、授信定价以及企业跟踪评价和不良贷款管理等过程中，并渐渐的向小微企业拓展到针对小微企业的应用中。小微企业贷款的信用风险管理要小微企业和商业银行的协同努力，加上政府的大力支持，才能得以消除信用风险。从根本上说，商业银行服务小微企业的风险管控，不仅需要商业银行基于大数据平台主动作为，而且也需要政府部门强化支持和补偿政策力度，更需要小微企业规范经营，诚实守信，自身进一步提升风险管理控制水平。3.3完善小微企业贷款业务信用风险管理的内部团队小微企业经营没有严格的决策，相对来说比较随意，企业主在决策方面不可控，风险强度不可控，对于小微企业能够采取的措施就是及早预防，提前监督，发现问题及时补救。平时还需要加强对小微企业的经营管理、财务状况和资产安全进行及时评估和预判、定期分析。银行需要安排专门的客户经理对小微企业客户进行定期监控，利用政策措施为小微企业创造良好的融资环境，对小微企业客户的抗风险能力提前把好关。对于支持的小微企业，要尽量选择产业导向支持的企业，并且成长力强劲，有发展潜力的优质小微企业。在信用评估方面，建立定期考核机制，对小微企业的客户信用能力定期判定，并根据业务需要制定适合企业需要的融资方案。作为专门的业务人员，必须对小微企业的管理制度和风险防范进行合理平衡。适当的增加小微企业不良贷款的容忍度，小微企业发展过程中不可避免有金融管控缺失。最后，银行在信贷机制建设中需要完善补偿机制，这些方法可以有效的解决银企的矛盾。3.4建立小微企业不良贷款快速处理机制商业银行要通过对经济行业发展趋势分析、风险预警指标提示、重要风险点排查等方式发现或预见隐性风险贷款，及时向企业提出警示，提供合理的融资重组方案，或通过转换担保方式、适当压缩授信等方式，多渠道、多方案进行风险转化，消除风险隐患。发现风险后，除传统有效的处置手段外，要充分利用资产转让、打包处置、证券化等新的手段加快不良贷款的处置，不留后患。结论在现今形势下，银行业竞争日益激烈，商业银行的发展也面临着挑战，一些城市商业银行大多以小企业为立足点，现在其小微企业风险管理也得到了前所未有的关注。目前国内外对银行信用风险控制的研究主要定位于大中型银行，完全定位于小微企业的甚少，本文针对小微企业贷款信用风险控制进行研究。从笔者的角度看，担保体系和征信体系已经逐步完善的今天，商业银行小微企业贷款业务信用风险的来源主要是小微企业自身的特点造成的风险，另外就是银行没有引进合适的制度管理，在小微企业的管理系统上面也没有投入足够的资金。得出了小微企业唯有完善自身的管理，才能正常的获取银行资金链，健康的发展。而对于商业银行来说。商业银行可以辅以小微企业贷款业务一些完善的征信系统，根据大数据对贷款小微企业进行全面的分析，并且成立专门的小微企业贷款业务部，做好全程信用风险管理工作。这样才能大大降低商业银行小微企业贷款业务的信用风险，让商业银行和小微企业相辅相成，共同发展。本文通过对商业银行小微企业贷款业务信用风险管理的研究，力求建立一套科学规范、系统有效的信用管理制度以满足商业银行的实际需要。以此降低商业银行信用风险可能带来的损失，为国内商业银行小微企业贷款信用风险管理提供经验借鉴。本文的创新点可能在于文章主要研究信用风险产生的机制原因，发现小微企业贷款信用风险主要存在的是主观原因，因此文章也主要围绕如何防范主观信用风险。本文是从笔者的角度出发去看待商业银行小微企业贷款业务信用风险的问题，受笔者阅历及个人能力限制，本文研究仍然不够全面和深入，文章中没有大量的数据分析，这仍是笔者一大遗憾，对于笔者提出的改进建议，一些大型的商业银行也有相似的管理制度，本研究一大不足之处就是没有比较采用这些制度之后小微企业贷款业务的信用风险控制程度，这些制度是否有成果都可以从大量的数据中得到结论。未来也可以根据这些数据得到更多更好的有利于小微企业贷款业务信用风险的管理制度。我国社会经济的发展离不开小微企业的推动和贡献，小微企业在解决社会剩余劳动力、调整产业结构、完善市场经济等许多方面发挥了积极作用，小微企业的健康发展有利于保障国民经济的平稳运行，是我国经济发展的基石。世界各国都存在小微企业贷款信用风险的管理困难，并得到各国的关注和积极解决。小微企业是市场经济的基石，他们的发展又离不开银行的支持，本文中建议的制度如果有幸运用于商业银行小微企业贷款业务的风险管理任务中并起到一定的成效，相信会有力得推动小微企业和商业银行的发展，这样既能发展经济，又不会造成什么负面的影响，这也符合可持续发展的前提。特别是文中的建议构建基于大数据的风险控制平台，如果真的能做到全面收集数据，并且能做到真实有效，那么这个大数据平台不仅仅能运用在商业银行小微企业的贷款业务上，数据分析能更准确地了解目标客户，并且能推出与调性相匹配的的产品。相信是能广泛运用到商业银行的业务上面的。换个角度想，如果作为发展最底层的小微企业也能达到持续性的发展，那么能对社会的扩大就业、改善民生、促进稳定、市场经济等方面的发展起到举足轻重的作用。而且相对大企业而言，小微企业改革成本低、新机制引入快。小微企业的各项改革成果，为大企业的改革实践提供了有益经验，也为创造多种经济成分共同发展的大好局面做出了贡献。另外对于一个国家的金融体系的安全运行来讲，研究信用风险的防范与管理问题也可以起到不容小觑的作用。致谢时光如白驹过隙，十几年的读书生涯将在这个夏天彻底结束，毕业后也不打算考研的我，以后可能鲜少会踏进校园了。这使得我格外珍惜这个夏天，由于疫情的原因，我这个夏天都不能进入武昌首义学院了，这让我感到非常遗憾。但是在4月8号武汉解封之后，我还是义无反顾地来到了武汉，因为我还有两个任务没有完成。我的实习和毕业论文，我要让我的大学生活划上一个完美的句号，不能让疫情打乱了我的计划。这将近四年的时光我跌跌撞撞的走下来，经历了很多，也成长了很多。其中不可否认的是我的师长和我的同窗都给了我很大的帮助。在此我要由衷的感谢我的论文指导老师李士岩老师，感谢李老师对我论文细心地指导，在论文任务布置下来的这大半年里，感谢李老师的耐心解惑，不厌其烦。就算是在疫情期间李老师身处危险的武汉，也不忘每天督促指导我们，这一份耐心与责任我们永远铭记。作为一位不让老师省心的孩子，我深感自责。在12月份的开题答辩会上，由于我的论文与本专业所学不符，我的选题被开题答辩老师无情