2026年外贸实务操作外汇交易与风险管理实操模拟题

2026年外贸实务操作外汇交易与风险管理实操模拟题一、单选题（共10题，每题2分）1.某外贸公司出口货物至美国，合同约定采用美元计价结算，出口日期为2026年5月10日，预计收汇日期为2026年6月10日。若公司担心美元贬值，最适合的外汇风险控制方法是？A.买入美元远期合约B.卖出美元远期合约C.购买美元看涨期权D.购买美元看跌期权2.某企业从德国进口设备，合同金额为100万欧元，付款方式为30%预付，70%货到后90天付款。若企业需在外贸银行办理信用证业务，以下说法正确的是？A.信用证仅适用于预付款项B.信用证是银行信用，而非商业信用C.信用证可完全替代保函D.信用证项下的付款必须经过进口商确认3.某公司出口至巴西，采用SWIFT系统通过银行进行托收。若巴西进口商因财务问题延迟付款，以下哪项是托收业务的主要风险？A.信用风险B.操作风险C.法律风险D.市场风险4.某企业签订一份2026年8月到期的美元/人民币远期合约，合约汇率为6.8。若到期时市场汇率为6.9，企业将如何实现套期保值收益？A.卖出美元远期合约B.买入美元远期合约C.直接在即期市场兑换美元D.不进行任何操作5.某外贸公司出口至日本，采用T/T付款，但进口商未按约定时间付款。若公司需追讨货款，以下哪种方式最可能成功？A.直接向进口商催款B.通过律师向进口商发送律师函C.联合银行冻结进口商账户D.要求进口商提供担保6.某企业从英国进口原材料，合同约定采用英镑计价，付款期限为180天。若企业担心英镑升值，最适合的外汇风险管理工具是？A.卖出英镑看涨期权B.买入英镑看跌期权C.买入英镑远期合约D.卖出英镑远期合约7.某外贸公司出口至澳大利亚，采用L/C付款，但开证行破产。此时进口商仍需履行付款义务吗？A.是，因L/C是银行信用B.否，因L/C仅是商业单据C.是，但需进口商自行承担风险D.视具体情况而定8.某企业采用福费廷方式出口设备至德国，若贴现率设定为5%，实际收到的款项为多少（假设本金为100万欧元）？A.95万欧元B.100万欧元C.105万欧元D.需根据贴现期限计算9.某外贸公司出口至俄罗斯，采用D/P付款，但进口商未按时付款赎单。此时出口商最可行的做法是？A.将货物转售给其他买家B.要求银行退回托收款项C.直接向进口商追讨货款D.通过法院申请财产保全10.某企业从韩国进口汽车，合同约定采用韩元计价，付款期限为60天。若企业担心韩元贬值，最适合的外汇风险管理工具是？A.卖出韩元看涨期权B.买入韩元看跌期权C.买入韩元远期合约D.卖出韩元远期合约二、多选题（共5题，每题3分）1.某外贸公司出口至中东地区，采用T/T付款，但进口商未按约定时间付款。以下哪些是可能导致的风险？A.信用风险B.操作风险C.法律风险D.市场风险E.交易风险2.某企业采用远期外汇合约进行套期保值，以下哪些是远期合约的主要优势？A.可锁定未来汇率B.可避免汇率波动风险C.无需支付保证金D.可提前锁定成本E.可提高融资效率3.某外贸公司出口至欧盟，采用L/C付款，但开证行破产。此时进口商仍需履行哪些义务？A.承担信用风险B.提供备用信用证C.自行承担损失D.联合其他银行追偿E.重新开立信用证4.某企业从美国进口农产品，合同约定采用美元计价，付款期限为90天。若企业担心美元贬值，以下哪些是可行的外汇风险管理工具？A.买入美元看跌期权B.卖出美元远期合约C.买入美元远期合约D.购买美元看涨期权E.直接在即期市场兑换美元5.某外贸公司出口至印度，采用D/P付款，但进口商未按时付款赎单。此时出口商可采取哪些措施？A.将货物转售给其他买家B.要求银行退回托收款项C.通过律师向进口商发送律师函D.申请法院财产保全E.直接将货物运回三、判断题（共10题，每题1分）1.信用证是银行信用，因此完全不受国际商会规则约束。（×）2.远期外汇合约是一种融资工具，可用于提前锁定成本。（√）3.托收业务是银行信用，因此可完全替代信用证。（×）4.福费廷是一种无追索权的出口融资方式。（√）5.T/T付款方式中，预付款风险最低。（×）6.L/C付款方式中，开证行是第一付款人。（√）7.外汇期权是一种双向交易工具，因此不适合套期保值。（×）8.D/P付款方式中，出口商需承担收款风险。（√）9.外汇汇率波动只会影响出口企业的利润。（×）10.远期外汇合约的交割日必须与合同到期日一致。（×）四、简答题（共3题，每题5分）1.简述出口企业采用L/C付款方式的主要优势。2.简述外汇期权的主要风险。3.简述T/T付款方式中，预付款和货到付款的主要区别。五、案例分析题（共2题，每题10分）1.某外贸公司出口机械设备至英国，合同金额为50万英镑，付款方式为L/C，但开证行突然宣布破产。此时出口商应如何处理？请说明具体步骤及注意事项。2.某企业从澳大利亚进口矿石，合同约定采用澳元计价，付款期限为180天。若企业担心澳元贬值，采用买入澳元远期合约进行套期保值。请说明该策略的优缺点及可能出现的风险。答案与解析一、单选题1.A解析：若公司担心美元贬值，应买入美元远期合约锁定未来卖出汇率，避免汇率下跌损失。2.B解析：信用证是银行信用，而非商业信用，开证行承担第一性付款责任。3.A解析：托收业务中，银行不承担付款责任，主要风险是进口商不付款。4.A解析：若市场汇率高于合约汇率，企业可通过卖出远期合约实现套期保值收益。5.B解析：律师函可增强催款力度，提高追讨成功率。6.C解析：买入远期合约可锁定未来买入汇率，避免英镑升值损失。7.D解析：L/C项下的付款义务视具体情况而定，需根据开证行破产原因判断。8.A解析：福费廷贴现时需扣除贴现利息，实际收到的款项为本金减贴现利息。9.A解析：D/P未付款赎单时，出口商可将货物转售减少损失。10.C解析：买入远期合约可锁定未来买入汇率，避免韩元贬值损失。二、多选题1.A,B,C解析：T/T付款中，进口商未付款可能导致信用风险、操作风险和法律风险。2.A,B,D解析：远期合约可锁定未来汇率、避免汇率波动风险、提前锁定成本。3.A,C,D解析：开证行破产时，进口商需承担信用风险、自行承担损失、联合银行追偿。4.A,C,D解析：买入看跌期权、买入远期合约、购买看涨期权均可管理美元贬值风险。5.A,C,D解析：转售货物、律师函催款、法院财产保全均为可行措施。三、判断题1.×解析：信用证受国际商会规则约束。2.√解析：远期合约可提前锁定成本，属于融资工具。3.×解析：托收非银行信用，风险高于信用证。4.√解析：福费廷是无追索权融资。5.×解析：T/T预付款风险最高。6.√解析：L/C中开证行是第一付款人。7.×解析：外汇期权适合套期保值。8.√解析：D/P出口商承担收款风险。9.×解析：汇率波动影响进出口企业利润。10.×解析：远期合约交割日可协商确定。四、简答题1.L/C付款优势：-银行信用，安全可靠；-交易条件明确，减少纠纷；-适用于大宗交易。2.外汇期权风险：-杠杆效应放大损失；-需支付期权费；-可能因未行使期权造成成本损失。3.T/T付款区别：-预付款：进口商先付款，风险高；-货到付款：进口商后付款，风险低，但出口商收款难。五、案例分析题1.L/C开证行破产处理