卫生院盘点制度

PAGE卫生院盘点制度一、总则1.目的本盘点制度旨在规范卫生院资产、物资等的管理，确保账实相符，保障卫生院资产安全与完整，提高资源利用效率，为卫生院的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于卫生院内所有资产、物资，包括固定资产、流动资产、药品、医疗器械、办公用品等。3.盘点原则真实性原则：盘点工作应如实反映资产、物资的实际情况，不得隐瞒或虚报。准确性原则：确保盘点数据准确无误，账实相符，为财务核算和管理决策提供可靠依据。及时性原则：按照规定的时间和周期进行盘点，及时发现问题并采取措施解决。全面性原则：涵盖卫生院所有资产、物资，不留死角。二、盘点组织与职责1.盘点领导小组组成：由卫生院院长担任组长，副院长担任副组长，财务部门负责人、总务部门负责人、各科室主任为成员。职责负责制定盘点计划和方案，明确盘点目标、范围、时间、方法等。协调各部门之间的工作，确保盘点工作顺利进行。对盘点结果进行审核和分析，提出处理意见和改进措施。2.盘点工作小组组成：由财务人员、总务人员、各科室兼职资产管理员组成。职责具体实施盘点工作，按照规定的方法和流程进行资产、物资的清查、登记、核对等操作。记录盘点过程中发现的问题，及时向盘点领导小组汇报。协助相关部门对盘点差异进行调查和处理。3.各科室职责科室主任：负责组织本科室人员配合盘点工作，确保本科室资产、物资的准确清查和交接。科室兼职资产管理员：协助盘点工作小组对本科室资产、物资进行盘点，熟悉本科室资产状况，及时提供相关信息。三、盘点范围与内容1.固定资产房屋及建筑物：包括卫生院自有房产、租赁房产等，清查其建筑面积、使用状况、产权情况等。专用设备：如医疗设备、检验检测设备、急救设备等，核对设备名称、型号、数量、购置时间、使用部门、运行状况等。一般设备：办公设备、家具等，统计其规格、数量、存放地点等。文物和陈列品：如有相关资产，清查其种类、数量、价值、保存状况等。图书：包括各类医学书籍、期刊等，盘点其数量、类别、存放位置等。其他固定资产：如土地、车辆等，核实相关信息。2.流动资产货币资金：库存现金、银行存款等，盘点现金实存数，核对银行账户余额及未达账项。应收及预付款项：应收医疗款、其他应收款、预付账款等，清理账目，核实款项的真实性、准确性和可收回性。存货：药品、卫生材料、低值易耗品等，清查其数量、规格、型号、批次、有效期、存放地点等。3.药品西药：各类西药制剂、原料药等，盘点品种、数量、规格、剂型、进价、售价、库存金额等。中成药：中成药品种、数量、规格、库存金额等。中药饮片：清查其种类、数量、规格、炮制方法、库存金额等。4.医疗器械一次性使用无菌医疗器械：如注射器、输液器、导尿管等，盘点其规格、型号、数量、有效期、购进日期、使用部门等。植入性医疗器械：心脏起搏器、人工关节等，详细记录其名称、型号、规格、生产厂家、产品批号、有效期、植入时间、患者信息等。其他医疗器械：各类诊断设备、治疗设备、康复设备等，核对设备的基本信息、使用状况、维护记录等。5.办公用品办公桌椅、电脑、打印机、复印机、文具等，统计其数量、规格、购置时间、使用部门等。四、盘点周期与时间安排1.定期盘点年度全面盘点：每年年末对卫生院所有资产、物资进行一次全面盘点，确保账实相符，为年度财务决算提供准确数据。季度局部盘点：每季度末对部分重点资产、物资进行局部盘点，如药品、高值耗材、贵重设备等，及时发现问题并进行处理。2.不定期盘点根据卫生院实际情况，如发生资产购置、处置、调拨、内部调整等情况，应及时进行不定期盘点，确保资产、物资的准确记录和管理。在接受上级部门检查、审计等情况下，应按照要求进行专项盘点，配合相关工作的开展。3.时间安排年度全面盘点：一般安排在每年12月份进行，具体时间由盘点领导小组确定。季度局部盘点：每季度末最后一周为盘点时间。不定期盘点：根据实际情况提前通知相关部门和人员，确定具体盘点日期。五、盘点方法与步骤1.准备阶段制定盘点计划：明确盘点目标、范围、时间、人员分工、方法步骤等，经盘点领导小组审核批准后实施。培训盘点人员：组织盘点人员学习盘点制度、方法和流程，熟悉相关资产、物资的清查要点，确保盘点工作质量。核对账目：财务部门在盘点前对各类资产、物资账目进行核对，确保账目清晰、准确，为盘点提供基础数据。准备盘点工具和表格：如盘点表、标签、计算器、卡尺等，确保盘点工作顺利进行。2.实施阶段资产清查：盘点人员按照分工对各类资产、物资进行逐一清查，核对资产的名称、型号、规格、数量、存放地点等信息，确保账实相符。对于固定资产，应查看设备的铭牌、标识等，核实其基本信息；对于存货，应检查其包装、质量、有效期等。在清查过程中，发现账实不符的情况，应详细记录差异情况，包括资产名称、数量、差异原因等。数据记录：使用统一的盘点表对清查结果进行记录，要求记录准确、清晰、完整，不得涂改。盘点表应包括资产编号、名称、规格、型号、数量、账面价值、实存数量、差异情况等栏目。对于每项资产，应在盘点表上签字确认，确保责任明确。实地盘点：对于一些大型设备、贵重资产等，应进行实地盘点，核实其实际使用状况和运行情况。检查设备的运行记录、维护保养记录等，确保设备正常运行，资产安全完整。盘点核对：在完成各项资产、物资的清查后，由盘点工作小组组长对盘点数据进行初步核对，确保数据的准确性和一致性。3.汇总与分析阶段数据汇总：盘点工作小组将各小组的盘点数据进行汇总，形成卫生院资产、物资盘点汇总表。差异分析：对盘点汇总表中的差异数据进行分析，查找差异原因，区分正常差异和异常差异。正常差异如合理损耗、计量误差等，应进行说明和调整；异常差异如资产丢失、损坏、被盗等，应及时报告盘点领导小组，进行深入调查。撰写盘点报告：根据盘点结果和差异分析情况，撰写盘点报告，报告内容应包括盘点基本情况、盘点结果、差异原因分析、处理建议等。盘点报告应客观、准确、详细，为卫生院管理层提供决策依据。4.处理阶段审批处理：盘点领导小组对盘点报告进行审核，根据差异原因和性质，提出处理意见和审批结果。对于正常差异，批准进行相应的账务调整；对于异常差异，如资产丢失、损坏等，应明确责任部门和责任人，提出赔偿、修复等处理措施。账务调整：财务部门根据审批结果进行账务调整，确保账目与实际资产、物资情况相符。对于盘盈的资产，应及时入账，增加资产账面价值；对于盘亏的资产，应冲减资产账面价值，并按照规定进行相应的会计处理。资产处置：对于因损坏、报废等原因需要处置的资产，按照卫生院相关资产处置规定进行处理。填写资产处置申请表，经相关部门审批后，办理资产报废、转让等手续。责任追究：对于因管理不善、失职等原因导致资产损失的责任部门和责任人，按照卫生院相关规定进行责任追究。情节严重的，依法依规追究其法律责任。六、盘点结果的应用1.财务核算根据盘点结果进行账务调整，确保财务报表数据的真实性和准确性，为卫生院的财务分析和决策提供可靠依据。通过盘点发现资产、物资管理中存在的问题及财务核算的薄弱环节，及时改进财务核算方法和流程，提高财务管理水平。2.资产管理针对盘点中发现的资产闲置、损坏、丢失等问题，优化资产配置，提高资产使用效率，避免资源浪费。完善资产管理制度，加强资产日常管理和维护，建立健全资产台账，确保资产信息的及时更新和准确记录。3.内部控制评估卫生院内部控制制度的有效性，发现制度执行过程中的漏洞和缺陷，及时修订和完善内部控制制度，加强风险防范。通过盘点结果分析，对相关部门和人员的工作进行评价和考核，促进内部控制的有效执行。4.决策支持为卫生院管理层提供资产、物资状况的详细信息，为制定发展规划、设备购置、物资采购等决策提供数据支持。根据盘点结果，合理安排资金，优化资源配置，提高卫生院的经济效益和社会效益。七、监督与考核1.监督机制卫生院内部审计部门定期对盘点工作进行监督检查，确保盘点制度的严格执行和盘点工作的质量。审计部门在监督过程中，如发现违规操作、数据不实等问题，应及时提出整改意见，督促相关部门和人员进行纠正。2.考核办法建立盘点工作考核制度，对参与盘点工作的部门和人员进行考核评价。考核内容包括盘点工作的组织实施、