公共卫生支出审签制度

PAGE公共卫生支出审签制度一、总则（一）目的为加强公司/组织公共卫生支出管理，规范审签流程，提高资金使用效益，保障公共卫生工作顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内涉及公共卫生支出的所有项目、活动及相关费用报销。（三）基本原则1.合法性原则：公共卫生支出必须符合国家法律法规及相关政策要求，确保资金使用合法合规。2.合理性原则：支出应根据公共卫生工作实际需要，遵循合理、必要、节约的原则，杜绝浪费和不合理开支。3.真实性原则：各项支出凭证必须真实、有效，如实反映经济业务发生情况。4.审批规范原则：严格按照规定的审签流程进行审批，明确各层级审批权限和责任，确保审批环节严谨规范。二、支出范围（一）人员费用1.从事公共卫生工作的专业人员薪酬、奖金、补贴等。2.临时聘请的公共卫生专家、技术人员劳务费用。（二）设备购置与维护1.用于公共卫生监测、检验、诊断等工作的仪器设备购置费用。2.设备的日常维护、维修、保养费用，包括零部件更换、校准、软件升级等。（三）物资采购1.公共卫生防护用品，如口罩、防护服、手套、护目镜等。2.消杀用品，如消毒剂、杀虫剂、消毒设备等。3.疫苗、药品及相关冷链设备。4.办公用品及耗材，如办公桌椅、文件柜、纸张、笔墨等。（四）培训与教育1.组织内部公共卫生人员参加专业培训、学术交流活动的费用。2.开展公共卫生知识宣传、健康教育讲座等活动的费用，包括场地租赁、宣传资料制作、授课师资费用等。（五）场地与设施建设1.公共卫生工作场所的租赁、装修费用。2.实验室、隔离病房等特殊功能区域的建设、改造费用。（六）应急处置费用1.应对突发公共卫生事件的物资储备、应急设备购置费用。2.应急处置过程中的人员加班补贴、交通通讯费用等。三、审签流程（一）费用申请1.项目负责人或相关部门根据公共卫生工作实际需求，填写《公共卫生支出申请表》，详细说明支出事由、金额、预计执行时间等内容，并附上相关证明材料，如采购清单、合同协议、培训计划等。2.申请表经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。（二）财务初审1.财务人员收到申请表后，对申请内容进行初步审核，重点审查支出的合理性、合规性以及预算安排情况。2.核实申请金额与相关标准、预算的匹配度，检查证明材料的完整性和真实性。3.如发现问题，及时与申请部门沟通，要求补充或更正相关信息。初审通过后，财务人员在申请表上签署意见并盖章。（三）业务部门审核1.涉及业务部门的支出申请，由业务部门负责人对申请事项进行审核，评估其对公共卫生工作的必要性和可行性。2.审核申请内容是否符合业务工作流程和规范，是否与部门工作计划一致。3.业务部门负责人审核通过后，在申请表上签字确认。（四）分管领导审批1.申请表经财务初审和业务部门审核后，提交至分管公共卫生工作的领导进行审批。2.分管领导根据公司/组织整体公共卫生工作规划和预算安排，对申请支出进行全面审查，权衡资金使用的轻重缓急。3.审批通过后，在申请表上签署审批意见并签字。（五）主要领导核准1.重大公共卫生支出申请或涉及金额较大的支出，需提交至公司/组织主要领导进行核准。2.主要领导从战略层面和整体资金状况出发，对申请事项进行最终决策。3.核准通过后，申请表上加盖公司/组织公章。（六）支出执行与报销1.经各级审签通过的支出申请，由申请部门按照规定组织实施。在执行过程中，严格遵循相关法律法规、合同协议及公司/组织内部规定，确保支出真实、合规。2.支出完成后，经办人员及时收集整理相关报销凭证，按照公司/组织财务报销制度进行报销。报销凭证应包括发票、收据、清单、审批表等，确保凭证齐全、内容完整、手续完备。3.财务部门对报销凭证进行复审，审核无误后予以报销付款。四、审批权限（一）日常小额支出1.单次支出金额在[X]元以下的公共卫生支出，由部门负责人审批。部门负责人应确保支出符合本部门公共卫生工作实际需求和相关规定，审批后交财务部门审核报销。2.对于办公用品、耗材等一般性物资采购，如金额在[X]元以下，可由采购人员填写采购申请单，经部门负责人签字同意后，按照公司/组织采购流程进行采购，采购完成后凭发票等报销凭证报销，财务部门审核时重点关注采购的必要性和合规性。（二）较大额度支出1.单次支出金额在[X]元（含）至[X]元之间的公共卫生支出，经部门负责人审核后，报分管领导审批。分管领导应从公共卫生工作整体情况出发，审查支出的合理性和对工作的支持力度，审批通过后交财务部门进行后续处理。2.涉及设备购置、场地租赁等较大额度支出项目，申请部门除提供详细的项目说明和预算安排外，还应提交可行性分析报告或项目实施方案，经分管领导审批同意后，方可组织实施。在报销环节，财务部门需严格审核相关合同、发票等凭证与审批内容的一致性。（三）重大支出1.单次支出金额超过[X]元的公共卫生支出，属于重大支出范畴。此类支出申请需经部门负责人、分管领导审核后，提交主要领导核准。主要领导将综合考虑公司/组织战略规划、资金状况、公共卫生工作重点等因素进行决策。2.重大支出项目在实施前，应组织相关专家进行论证，确保项目的科学性、合理性和必要性。论证通过后，方可按照审签流程进行审批和实施。在项目执行过程中，应建立严格的跟踪监督机制，确保资金使用安全、高效。五、监督与检查（一）内部审计监督1.公司/组织内部审计部门定期对公共卫生支出进行审计检查，审查支出的合规性、真实性和效益性。2.审计范围包括支出项目的审批流程执行情况、资金使用效果、相关凭证的完整性和准确性等。3.对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务监督1.财务部门在日常工作中加强对公共卫生支出的核算和监督，严格按照财务制度和审签流程办理报销业务。2.定期对公共卫生支出情况进行统计分析，向管理层提供资金使用报告，为决策提供参考依据。3.对不符合规定的支出，有权拒绝报销，并及时向相关部门反馈情况。（三）业务部门自查1.各业务部门负责对本部门公共卫生支出进行自查自纠，确保支出符合业务工作要求和公司/组织规定。2.定期对本部门支出项目进行梳理，检查审批流程是否规范、资金使用是否合理、相关资料是否齐全等。3.发现问题及时整改，并将自查情况报告上级领导。六、责任追究（一）违规责任界定1.对于违反本制度规定的公共卫生支出行为，根据情节轻重和造成的后果，明确相关责任人员。2.责任人员包括申请部门负责人、经办人员、审批领导以及财务人员等，如存在故意违规、失职渎职等行为，均应承担相应责任。（二）责任追究方式1.对于情节较轻的违规行为，给予批评教育、责令改正等处理，并要求责任人员作出书面检讨。2.对于造成一定经济损失或不良影响的违规行为，视情况给予警告、罚款、降职、撤职等处分。3.对于严重违规行为，如贪污、挪用公共卫生资金等，依法追究法律责任。（三）整改与防范措施1.对发生违规行为的部门和个人，责令限期整改，制定切实可行的防范措施，避免类似问题再次发生。2.公司/组织应针对违规行为进行深入分析，完善相关制度和流程，加强培训和教育，提高全