公共卫生治理专账制度

PAGE公共卫生治理专账制度一、总则（一）目的为加强公共卫生治理专项资金的管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保公共卫生工作的顺利开展，保障公众健康，特制定本专账制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内涉及公共卫生治理专项资金的收支管理活动。（三）基本原则1.专款专用原则公共卫生治理专项资金必须专项用于公共卫生相关项目，不得挪作他用。2.合法合规原则资金的使用和管理必须符合国家法律法规以及相关行业标准的要求。3.效益优先原则注重资金使用效益，确保每一笔资金都能发挥最大的作用，有效推动公共卫生治理工作。4.透明公开原则资金收支情况应保持透明，接受内部监督和社会公众的监督。二、资金来源与管理（一）资金来源1.政府拨款根据国家和地方政府对公共卫生工作的支持政策，获得相应的财政拨款。2.社会捐赠接受社会各界对公共卫生事业的捐赠资金。3.其他合法收入如通过开展相关公共卫生服务项目获得的合理收入等。（二）资金管理1.设立专账为公共卫生治理专项资金设立独立的专用账户，进行单独核算。2.账户管理指定专人负责专账账户的管理，包括账户的开立、变更、撤销等手续办理。严格遵守银行账户管理规定，确保账户安全。3.资金缴存与支取按照规定的程序及时将各项资金缴存到专账账户。支取资金时，必须严格履行审批手续，确保资金用途合法合规。三、资金使用范围（一）疾病预防控制1.疫苗采购与接种用于各类疫苗的采购，以及开展疫苗接种工作所需的费用，包括疫苗运输、储存设备购置、接种人员培训等。2.疫情监测与防控疫情监测所需的设备、试剂采购，疫情防控物资储备，疫情防控应急处置费用，如现场消杀、隔离设施建设等。3.健康教育与宣传制作和发放公共卫生宣传资料，开展健康教育讲座、培训活动，提高公众对疾病预防控制的认知和能力。（二）医疗救治1.公共卫生突发事件应急救治应对突发公共卫生事件时，用于紧急医疗救治设备购置、医护人员调配、救治药品采购等费用。2.基层医疗卫生机构能力建设改善基层医疗卫生机构的医疗设施条件，提高其应对公共卫生问题的救治能力，如购置基本医疗设备、提升信息化水平等。（三）公共卫生体系建设1.人员培训组织公共卫生专业人员参加各类培训课程，提高其业务水平和综合素质。2.机构建设与管理用于公共卫生机构的基础设施建设、办公设备购置、运行管理费用等，确保公共卫生机构的正常运转。四、预算管理（一）预算编制1.编制依据根据公共卫生治理工作的目标、任务和计划，结合上一年度资金使用情况以及本年度工作重点，科学合理地编制预算。2.编制内容明确各项资金使用项目的名称、金额、用途、实施时间等详细内容。预算应涵盖疾病预防控制、医疗救治、公共卫生体系建设等各个方面。3.编制流程由相关业务部门提出预算草案，经财务部门审核后，提交公司/组织管理层审批。审批通过后的预算作为本年度公共卫生治理专项资金使用的依据。（二）预算执行1.严格执行各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.进度监控财务部门定期对预算执行情况进行监控，及时掌握资金使用进度，确保预算执行的均衡性和有效性。3.调整变更如因特殊原因需要调整预算，必须按照规定的程序进行申报和审批。调整后的预算应及时通知相关部门，并确保资金使用的合规性。（三）预算决算1.决算编制年度终了后，财务部门应根据预算执行情况编制决算报告，全面反映本年度公共卫生治理专项资金的收支情况。2.决算审核决算报告应经内部审计部门审核，确保决算数据的真实性、准确性和完整性。3.结果公开审核通过后的决算报告应按照规定进行公开，接受内部监督和社会公众的监督。五、审批流程（一）资金申请1.申请部门各业务部门根据工作需要，填写资金申请表，详细说明申请资金的项目名称、金额、用途、实施计划等内容。2.申请依据附上相关的项目文件、合同协议、预算明细等资料，作为资金申请的依据。（二）部门审核1.业务部门审核业务部门负责人对本部门提交的资金申请进行审核，重点审核申请项目的必要性、可行性、资金预算的合理性等。2.财务部门审核财务部门对资金申请进行财务审核，检查申请金额是否符合预算安排，资金用途是否符合规定范围，申请资料是否齐全等。（三）管理层审批1.初审经过业务部门和财务部门审核通过的资金申请，提交公司/组织管理层进行初审。管理层对申请项目的整体情况进行评估，提出初审意见。2.终审根据初审意见，管理层进行终审审批。终审通过后，方可安排资金支付。（四）支付与报销1.支付方式根据审批结果，按照规定的支付方式进行资金支付。对于符合报销规定的费用，按照财务报销流程进行报销。2.支付凭证资金支付过程中，必须取得合法有效的支付凭证，如发票、收据等，并妥善保管，作为财务核算的依据。六、核算与监督（一）会计核算1.规范核算按照国家统一的会计制度和相关财务法规，对公共卫生治理专项资金进行规范的会计核算。2.明细核算设立明细科目，对各项资金收支进行详细核算，确保账目清晰、准确反映资金的使用情况。（二）内部监督1.监督机制建立健全内部监督机制，定期对公共卫生治理专项资金的使用情况进行检查和监督。2.监督内容监督资金的收支是否符合规定的范围和程序，预算执行情况是否良好，资金使用效益是否达到预期目标等。3.问题整改对于监督检查中发现的问题，及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。整改情况应进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。（三）外部监督1.接受检查积极接受政府有关部门、审计机构等的监督检查，如实提供相关资料和信息。2.信息公开按照规定及时公开公共卫生治理专项资金的收支情况、使用效果等信息，接受社会公众的监督。对于社会公众提出的疑问和意见，及时进行回复和处理。七、档案管理（一）档案范围1.资金文件包括政府拨款文件、社会捐赠协议、项目审批文件等。2.预算资料预算编制报告、预算调整文件、预算执行情况报告等。3.申请与审批资金申请表、审批文件、支付凭证等。4.核算资料会计凭证、账簿、报表等。5.监督检查内部监督检查报告、外部监督检查反馈意见等。（二）档案整理1.分类整理按照档案的类别和时间顺序进行分类整理，确保档案资料的系统性和完整性。2.编号归档为每一份档案资料编制唯一的编号，并按照编号顺序进行归档存放。（三）档案保管1.保管要求设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案资料的安全。档案