基本公共卫生预算制度

PAGE基本公共卫生预算制度一、总则（一）目的为了加强基本公共卫生服务项目资金管理，提高资金使用效益，保障基本公共卫生服务的公平可及，根据国家相关法律法规和行业标准，制定本预算制度。（二）适用范围本制度适用于承担基本公共卫生服务项目的各级各类医疗卫生机构及相关部门，包括社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院、村卫生室等，以及参与基本公共卫生服务资金管理和监督的各级财政部门、卫生健康行政部门等。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关法律法规、财务制度以及基本公共卫生服务相关政策要求，确保预算编制、执行、监督等各环节合法合规。2.保障重点原则：优先保障基本公共卫生服务项目中涉及居民健康的关键领域和重点人群，如老年人、孕产妇、儿童、慢性病患者、严重精神障碍患者等的健康管理服务。3.科学合理原则：运用科学的方法和数据，结合当地实际情况，合理编制预算，确保预算准确反映基本公共卫生服务的需求和成本。4.绩效导向原则：强化预算绩效管理，将绩效目标融入预算编制、执行和评价全过程，提高资金使用效益和服务质量。5.公开透明原则：预算编制、执行、调整和决算等信息应按照规定公开，接受社会监督。二、预算编制（一）编制依据1.国家基本公共卫生服务规范及相关技术标准，明确各项服务的内容、数量和质量要求。2.当地常住人口数量、年龄结构、疾病谱等人口健康信息，以及经济社会发展水平和财政状况。3.上年度基本公共卫生服务项目预算执行情况、绩效评价结果，总结经验教训，合理调整预算安排。（二）编制内容1.人员经费：包括参与基本公共卫生服务人员的工资、津贴、补贴、奖金等，根据服务任务量和人员配备情况合理测算。2.业务经费：药品及耗材费：根据各项服务所需药品、试剂、耗材的种类和数量，结合市场价格进行估算。设备购置及维护费：购置开展基本公共卫生服务所需的仪器设备费用，以及设备的维修、保养、更新费用。健康教育费：制作宣传资料、举办健康讲座、开展健康咨询活动等费用。培训费用：对基层医疗卫生人员进行基本公共卫生服务知识和技能培训的费用。其他业务费用：如办公费、水电费、差旅费、通讯费等与业务开展相关的费用。3.公共卫生设施建设费：用于改善基层医疗卫生机构开展基本公共卫生服务的基础设施条件，如房屋修缮、功能区域改造等费用。（三）编制方法1.零基预算法：不考虑以往年度预算安排情况，以零为基础，根据当年实际需求和目标编制预算。2.项目预算法：对各项基本公共卫生服务项目分别进行预算编制，明确每个项目的资金需求和用途。3.成本效益分析法：综合考虑服务成本和预期效果，合理确定预算额度，确保资金投入能够获得最大的社会效益。（四）编制流程1.基层医疗卫生机构申报：各承担基本公共卫生服务的基层医疗卫生机构根据本机构实际服务任务和发展需求，按照规定格式和要求，编制本单位基本公共卫生服务项目预算草案，报上级主管部门审核。2.主管部门审核汇总：上级主管部门（如乡镇卫生院对村卫生室、社区卫生服务中心对下属社区卫生服务站）对基层医疗卫生机构申报的预算草案进行审核，汇总形成本辖区基本公共卫生服务项目预算建议方案，报同级卫生健康行政部门。3.卫生健康行政部门审核：卫生健康行政部门对主管部门报送的预算建议方案进行审核，结合当地基本公共卫生服务规划和实际情况，提出修改意见，反馈给主管部门。4.财政部门审核批复：财政部门对卫生健康行政部门审核后的预算建议方案进行审核，根据财政预算安排情况，批复下达基本公共卫生服务项目预算资金。三、预算执行（一）预算执行主体各级各类医疗卫生机构是基本公共卫生服务项目预算执行的主体，负责按照批复的预算组织实施基本公共卫生服务项目，确保资金专款专用。（二）执行要求1.严格按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算用途和额度。如遇特殊情况确需调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.建立健全财务管理制度，规范财务核算，确保资金使用的真实性、合法性和完整性。3.加强对基本公共卫生服务项目资金使用的内部控制，防范资金风险，确保资金安全。（三）资金支付1.按照国库集中支付制度的要求，财政部门将基本公共卫生服务项目资金直接支付到相关医疗卫生机构或供应商账户。2.医疗卫生机构应严格按照合同约定和项目进度，及时办理资金支付手续，确保资金支付合规、及时、准确。（四）执行监督1.卫生健康行政部门负责对辖区内基本公共卫生服务项目预算执行情况进行日常监督检查，定期组织开展专项检查，及时发现和纠正预算执行过程中的问题。2.财政部门加强对基本公共卫生服务项目资金支付的监管，对资金使用情况进行跟踪问效，确保资金专款专用，提高资金使用效益。3.审计部门依法对基本公共卫生服务项目预算执行情况进行审计监督，严肃查处违规违纪行为。四、预算调整（一）调整情形1.国家基本公共卫生服务规范发生重大调整，导致服务内容、数量或质量要求发生变化，需要相应调整预算的。2.当地经济社会发展水平、财政状况等因素发生重大变化，影响基本公共卫生服务项目预算执行的。3.因不可抗力等特殊原因，导致基本公共卫生服务项目无法按原预算执行的。（二）调整程序1.医疗卫生机构提出调整申请：基层医疗卫生机构根据实际情况，填写基本公共卫生服务项目预算调整申请表，详细说明调整原因、调整内容及调整金额等，报上级主管部门审核。2.主管部门审核：上级主管部门对基层医疗卫生机构提交的调整申请进行审核，提出审核意见，报同级卫生健康行政部门。3.卫生健康行政部门审核：卫生健康行政部门对主管部门报送的审核意见进行审核，必要时组织专家论证，提出预算调整建议方案，报同级财政部门。4.财政部门审批：财政部门对卫生健康行政部门报送的预算调整建议方案进行审批，批复下达调整后的基本公共卫生服务项目预算资金。五、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在预算编制阶段，各级各类医疗卫生机构应结合基本公共卫生服务项目目标和任务，设定明确、具体、可衡量的绩效目标，包括服务数量、质量、效果、满意度等方面。2.绩效目标应与预算资金紧密挂钩，确保资金使用能够有效支持绩效目标的实现。（二）绩效运行监控1.建立绩效运行监控机制，定期对基本公共卫生服务项目绩效目标完成情况、预算执行进度和资金使用效益进行跟踪监控。2.医疗卫生机构应及时收集、整理、分析绩效运行信息，发现问题及时采取措施加以解决，并向上级主管部门和财政部门报告。（三）绩效评价1.每年组织开展基本公共卫生服务项目绩效评价工作，对项目实施效果、资金使用效益等进行全面评价。绩效评价可采取自评、上级评价、第三方评价等多种方式。2.绩效评价结果应作为下一年度预算编制、资金分配和项目管理的重要依据。对绩效评价优秀的地区和机构给予奖励，对绩效评价较差的地区和机构进行通报批评，并责令限期整改。（四）结果应用1.根据绩效评价结果，调整完善基本公共卫生服务项目预算安排，提高资金分配的科学性和合理性。2.将绩效评价结果与医疗卫生机构的绩效考核、评优评先等挂钩，充分调动基层医疗卫生机构和人员的积极性和主动性。六、预算决算（一）决算编制1.年度终了，各级各类医疗卫生机构应按照财政部门和卫生健康行政部门的要求，及时编制基本公共卫生服务项目年度决算报告。决算报告应真实、准确、完整地反映年度预算执行情况和资金使用效果。2.决算报告内容包括预算执行情况、资金收支明细、绩效目标完成情况、存在问题及改进措施等。（二）决算审核1.基层医疗卫生机构编制的决算报告报上级主管部门审核，主管部门审核汇总后报同级卫生健康行政部门。2.卫生健康行政部门对主管部门报送的决算报告进行审核，重点审核预算执行的合规性、资金使用的效益性等。3.财政部门对卫生健康行政部门审核后的决算报告进行最终审核，批复下达基本公共卫生服务项目年度决算结果。（三）决算公开1.按照政府信息公开的要求，各级卫生健康行政部门和财政部门应及时向社会公开基本公共卫生服务项目年度决算信息，包括决算报表、决算说明等，接受社会监督。2.医疗卫生机构应在本单位内部公开基本公共卫生服务项目决算情况，提高资金使用透明度。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.建立健全基本公共卫生服务项目预算监督检查机制，财政部门、卫生健康行政部门等相关部门应定期或不定期对预算编制、执行、调整、决算等情况进行监督检查。2.监督检查内容包括预算编制的准确性和合理性、预算执行的合规性和有效性、资金使用的安全性和效益性、绩效目标的完成情况等。（二）责任追究1.对在基本公共卫生服务项目预算管理中存在违反法律法规、财务制度