迎江区纪委监委财务制度

PAGE迎江区纪委监委财务制度一、总则（一）制定目的为了加强迎江区纪委监委财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障纪委监委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于迎江区纪委监委机关及所属各部门。（三）基本原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行的原则，合理安排各项资金。3.实行财务统一管理，归口核算，确保财务信息真实、准确、完整。4.强化财务监督，严肃财经纪律，防范财务风险。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置迎江区纪委监委设立财务室，负责本单位的财务管理工作。财务室配备相应的财务人员，明确岗位职责。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导本单位的财务管理工作，贯彻执行国家财经法规和财务制度。制定和完善本单位财务管理制度，组织实施财务预算、决算编制等工作。审核重要财务事项，监督财务收支，防范财务风险。协调与财政、审计等部门的关系，负责财务人员的培训和考核。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，保证账账相符、账实相符，负责财务档案的整理和保管工作。3.出纳人员职责负责现金收付、银行结算等工作，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金安全。三、预算管理（一）预算编制1.财务室应根据本单位年度工作计划和工作任务，按照财政部门的要求，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.各部门应根据本部门的工作任务和实际需要，提出年度预算建议数，经财务室审核汇总后，报本单位领导审批。（二）预算执行1.财务室应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严格执行。2.各部门应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。3.财务室应定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，需要调整预算的，应按照规定程序进行申报。2.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额等内容，经财务室审核后，报本单位领导审批。3.经批准的预算调整事项，财务室应及时调整预算指标，并相应调整会计账目。（四）决算管理1.年度终了，财务室应按照财政部门的要求，编制年度财务决算。2.决算编制应真实、准确、完整地反映本单位年度财务收支情况和预算执行结果。3.决算编制完成后，应经本单位领导审核签字后，报财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围迎江区纪委监委的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额入账，不得截留、挪用、坐支。2.财政拨款收入应严格按照财政部门批复的预算和用途使用，不得擅自改变用途。3.事业收入、经营收入等应按照相关规定进行核算和管理，确保收入的合法性和真实性。（三）票据管理1.财务室应按照国家有关规定，统一购买、保管和使用财政票据、税务发票等各类票据。2.票据使用人员应严格按照规定开具票据，不得转借、转让、代开票据。3.票据使用完毕后，应及时交回财务室核销，确保票据的安全和完整。五、支出管理（一）支出范围及分类1.支出范围包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。2.人员经费支出主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。3.公用经费支出主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。4.项目支出主要包括纪检监察业务工作专项经费、专项检查经费、办案经费等。（二）支出审批程序1.日常公用经费支出金额在[X]元以下的支出，由部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。金额在[X]元以上至[X]元的支出，由部门负责人审核签字后，经分管领导审核，报财务负责人审批。金额在[X]元以上的支出，由部门负责人审核签字后，经分管领导审核，报单位主要领导审批。2.项目支出项目预算经批准后，项目实施部门应按照预算安排使用资金。项目支出报销时，应提供项目预算批复、项目实施计划、项目验收报告等相关资料，经项目负责人、部门负责人、分管领导审核签字后，报财务负责人审批。重大项目支出应经单位领导集体研究决定，并按照规定程序进行审批。（三）支出标准及规定1.人员经费支出应严格按照国家有关规定执行，确保工资、津贴补贴等按时足额发放。2.在公用经费支出方面：办公费应严格控制办公用品的购置数量和金额，实行定点采购，降低采购成本。印刷费应根据实际工作需要，合理安排印刷数量和印刷质量，严格控制印刷费用。水电费应加强管理，节约使用，严格按照规定的收费标准支付费用。邮电费应按照规定的标准和范围报销，严禁超标准报销。差旅费应严格执行国家和地方有关差旅费管理规定，控制出差人数、天数和费用标准。会议费应严格按照会议审批制度，控制会议规模、会期和费用标准，严禁借会议名义组织公款旅游。培训费应按照培训计划和培训标准，合理安排培训内容和培训方式，控制培训费用。公务接待费应严格执行公务接待管理规定，坚持“先审批、后接待”的原则，控制接待标准和接待范围，严禁超标准接待和公款大吃大喝。公务用车运行维护费应严格执行公务用车管理规定，实行定点维修、定点加油、定点保险，控制车辆运行费用。3.项目支出应按照项目预算和合同约定使用资金，确保专款专用，不得挪作他用。（四）政府采购管理1.采购范围本单位使用财政性资金采购货物、工程和服务的，应按照政府采购法及相关规定执行。2.采购程序及要求采购部门应根据工作需要，编制政府采购预算，报财政部门审批。采购项目达到政府采购限额标准的，应按照规定的采购方式进行采购。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。采购部门应按照采购程序组织实施采购活动，签订采购合同，并严格按照合同约定执行。在采购过程中，应严格遵守政府采购法律法规和相关规定，确保采购活动的公开、公平、公正。六、资产管理（一）资产分类及范围资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等；固定资产主要包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备、交通工具等；无形资产主要包括专利权、商标权、著作权等。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照预算安排和实际工作需要进行，严格执行政府采购制度和相关审批程序。2.资产购置后，采购部门应及时组织验收，确保资产的数量、质量、规格等符合要求。验收合格后，应办理资产入账手续。（三）资产使用与保管1.各部门应负责本部门资产的使用和保管，建立资产使用登记制度，明确资产使用责任人。2.资产使用人员应按照操作规程使用资产，定期进行维护和保养，确保资产的正常运行。3.财务室应定期对资产进行清查盘点，核实资产的数量、价值和使用状况，做到账账相符、账实相符。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。2.资产处置应按照规定程序进行申报，经批准后实施。资产处置收入应及时足额上缴财政。3.资产处置过程中，应严格遵守相关法律法规和财务制度，确保资产处置的合法性和合规性。七、财务监督（一）内部监督1.财务室应定期对本单位的财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计和监督检查，及时发现问题并提出整改意见。2.各部门应配合财务室的内部监督工作，如实提供财务资料和相关情况。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算、决算资料、财务审计报告、财务制度文件、票据存根等。（二）档案整理与保管1.财务人员应按照会计档案管理办法的规定，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应妥善保管，存放地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件。3.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。（三）档案查阅与借阅1.本单位人员查阅财务档案，