借款申请单财务制度

PAGE借款申请单财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司借款申请流程，加强资金管理，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效率，保障公司正常运营。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门及员工因公务需要向公司申请借款的情况。3.基本原则计划性原则：借款应根据公司业务计划和预算安排，确保借款用途合理、必要。真实性原则：借款申请人应如实提供借款用途、金额等相关信息，不得虚报、瞒报。审批性原则：所有借款申请必须经过严格的审批流程，未经审批不得擅自借款。时效性原则：借款应在规定的时间内归还，不得逾期拖欠。安全性原则：财务部门应加强对借款的管理和监督，确保资金安全，防范财务风险。二、借款申请流程1.借款申请借款申请人应填写《借款申请单》，详细注明借款日期、借款部门、借款人姓名、借款用途、借款金额、预计还款日期等信息。借款用途应明确、具体，符合公司业务范围和财务规定。对于金额较大的借款申请，应提供相关的业务合同、协议或其他证明文件，以支持借款用途的真实性。2.部门负责人审批借款申请人所在部门负责人应对借款申请进行审核，确认借款用途是否真实、合理，是否符合部门工作计划和预算安排。部门负责人应在《借款申请单》上签署审批意见，同意借款的，注明“同意借款”并签字；不同意借款的，注明原因并签字。3.财务审核财务部门收到《借款申请单》后，应进行财务审核。审核内容包括借款金额是否合理、是否有足够的资金预算、还款来源是否可靠等。财务人员应根据公司财务状况和资金安排，对借款申请提出审核意见。同意借款的，在《借款申请单》上签署“同意支付”并签字；不同意借款的，注明原因并签字。4.总经理审批经部门负责人和财务审核同意的借款申请，应提交总经理审批。总经理应对借款申请进行全面审查，综合考虑公司资金状况、业务需求、风险因素等，做出最终审批决定。总经理同意借款的，在《借款申请单》上签署“同意借款”并签字；不同意借款的，注明原因并签字。5.借款支付财务部门根据总经理的审批意见，办理借款支付手续。对于审批通过的借款申请，财务人员应按照规定的付款方式和时间，将借款金额支付给借款人。借款支付方式可采用现金支付、银行转账等方式，具体支付方式应根据借款金额大小和公司财务规定确定。财务人员应在借款支付后，及时登记相关账目，并将《借款申请单》存档保管。三、借款额度及期限1.借款额度公司根据员工职位、业务需求等因素，设定不同的借款额度上限。具体借款额度标准如下：普通员工单次借款额度一般不超过[X]元，累计借款额度不超过[X]元。部门主管单次借款额度一般不超过[X]元，累计借款额度不超过[X]元。经理级以上人员单次借款额度一般不超过[X]元，累计借款额度不超过[X]元。对于特殊业务或项目需要的大额借款，经总经理批准后，可适当提高借款额度上限。2.借款期限借款期限应根据借款用途合理确定，原则上短期借款期限不超过[X]个月，中期借款期限不超过[X]个月，长期借款期限不超过[X]个月。对于因业务需要确需延长借款期限的，借款人应在借款到期前[X]个工作日向财务部门提出延期申请，说明延期原因和预计还款日期。延期申请经部门负责人、财务审核和总经理批准后，方可办理延期手续。借款延期只能办理一次，延期期限不得超过原借款期限。四、借款用途规定1.业务费用因业务开展需要发生的差旅费、业务招待费、办公用品采购、会议费等费用，可申请借款支付。借款用于业务费用时，应提供相关的发票、合同、协议等证明文件，确保费用支出真实、合法、合规。2.项目资金对于公司承担的项目，因项目启动、实施等需要的资金，可申请借款支付。借款用于项目资金时，应按照项目预算和进度安排使用资金，确保资金专款专用。项目负责人应定期向财务部门报送项目资金使用情况，接受财务监督。3.其他合理用途在符合公司业务范围和财务规定的前提下，因其他合理原因需要借款的，可按照本制度规定申请借款。如员工因突发疾病、家庭重大变故等原因需要临时借款的，应提供相关证明材料，经部门负责人、财务审核和总经理批准后，可给予适当借款支持。五、还款规定1.还款方式借款人应按照借款申请时注明的还款方式和时间及时归还借款。还款方式可采用现金还款、银行转账还款等方式。对于通过银行转账方式借款的，借款人应将还款金额足额转入公司指定的银行账户，并在转账备注中注明借款申请人姓名、借款日期、借款金额等信息。2.还款期限借款人应严格按照借款期限还款，不得逾期拖欠。如因特殊原因无法按时还款的，应提前向财务部门提出延期还款申请，经批准后方可延期。对于逾期未还款的，财务部门应及时催款，并按照公司相关规定收取逾期利息。逾期利息按照借款金额的[X%]/日计算，直至借款全部还清为止。3.还款冲账借款人归还借款时，财务部门应及时进行账务处理，冲减相应的借款记录。对于以现金方式还款的，财务人员应在收到现金后，开具收款收据，并在《借款申请单》上注明还款金额、还款日期等信息。对于以银行转账方式还款的，财务人员应根据银行到账记录，在《借款申请单》上注明还款金额、还款日期等信息，并及时更新相关账目。六、监督与检查1.财务监督财务部门应定期对公司借款情况进行检查和分析，及时发现和解决借款管理中存在的问题。财务人员应加强对借款申请、审批、支付、还款等环节的监督，确保借款流程规范、资金安全。对于发现的违规借款行为，财务部门应及时制止，并按照公司相关规定进行处理。2.内部审计公司内部审计部门应定期对公司借款情况进行审计，检查借款申请的真实性、合理性、合规性，以及借款资金的使用和还款情况。审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并督促相关部门和人员进行整改。3.违规处理对于违反本制度规定的借款行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于警告、罚款（罚款金额为借款金额的[X%][X%]）、降职、辞退等。对于因违规借款给公司造成经