城市学院财务制度

PAGE城市学院财务制度一、总则（一）制定目的为了规范城市学院的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障学院各项事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学院实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于城市学院各部门、各单位及全体教职员工。（三）基本原则1.执行国家有关法律、法规和财务规章制度。2.坚持勤俭办学的方针，合理编制预算，严格执行预算，完整、准确、及时地编制决算，真实反映学院财务状况。3.建立健全财务管理制度，规范财务行为，防范财务风险。4.正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。二、财务管理体制（一）学院财务工作实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。学院财务工作在学院党委和行政的统一领导下，由财务部门集中管理。财务部门负责贯彻执行国家有关财经法规和政策，制定学院财务管理制度，编制财务预算，组织会计核算，实施财务监督，管理学院财务收支等工作。（二）学院设立财务工作领导小组财务工作领导小组由学院领导、相关职能部门负责人组成，负责审议学院财务预算、决算、重大财务事项等，对学院财务工作进行指导和监督。（三）各部门职责1.财务部门负责学院财务管理的日常工作，包括财务制度的制定与执行、预算编制与执行、会计核算、财务报表编制、财务分析、财务监督等。负责学院资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效益。负责学院收费管理工作，严格执行收费政策，规范收费行为，确保收费合法合规。负责学院资产管理工作，定期进行资产清查，确保资产安全完整。负责学院财务信息化建设，提高财务管理工作效率和水平。2.各职能部门负责本部门预算的编制和执行，严格控制各项费用支出，确保预算执行的严肃性。负责本部门经费使用的审核和监督，对经费使用的真实性、合法性、合理性负责。配合财务部门做好相关财务工作，提供必要的财务信息和资料。3.各教学单位负责本单位预算的编制和执行，合理安排教学经费，提高教学质量。负责本单位经费使用的审核和监督，对经费使用的真实性、合法性、合理性负责。配合财务部门做好相关财务工作，提供必要的财务信息和资料。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则。严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则。全面反映学院各项收入和支出，将学院所有收支全部纳入预算管理。3.真实性原则。以学院实际情况为基础，实事求是地编制预算，确保预算数据真实可靠。4.科学性原则。运用科学合理的方法和程序编制预算，提高预算的准确性和可操作性。5.统筹兼顾原则。统筹安排学院各项资金，合理确定各项收支规模，优先保障重点项目和事业发展需要。（二）预算编制方法学院预算编制采用零基预算法，根据学院事业发展规划和年度工作计划，结合财力状况，对各项收支进行全面、细致的预测和分析，编制年度预算。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，学院财务部门根据学院事业发展规划和年度工作计划，提出下一年度预算编制的指导思想、原则和要求。2.各部门、各单位根据学院预算编制指导思想、原则和要求，结合本部门、本单位工作实际，编制本部门、本单位年度预算草案，并报送财务部门。3.财务部门对各部门、各单位报送的预算草案进行审核、汇总，结合学院财力状况，提出学院年度预算草案报学院财务工作领导小组审议。4.学院财务工作领导小组审议通过后，将学院年度预算草案报学院党委常委会审定。5.学院党委常委会审定通过后，将学院年度预算提交学院教职工代表大会审议通过。6.学院年度预算经学院教职工代表大会审议通过后，报上级主管部门备案，并按照规定程序下达执行。（四）预算执行与调整1.学院预算一经批准，必须严格执行。各部门、各单位要严格按照预算安排组织收入和安排支出，不得擅自调整预算。2.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要或其他特殊情况，确需调整预算的，由相关部门提出书面申请，经财务部门审核后，报学院财务工作领导小组审议，学院党委常委会审定。3.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等内容。（五）决算管理1.学院年度终了后，财务部门应按照国家有关规定，及时编制年度决算。2.年度决算应真实、准确、完整地反映学院年度财务收支情况和财务状况。3.学院年度决算编制完成后，应报学院财务工作领导小组审议，学院党委常委会审定。4.学院年度决算经学院党委常委会审定后，报上级主管部门审批。四、收入管理（一）收入范围学院收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.合法性原则。各项收入必须符合国家有关法律法规和政策规定，严禁乱收费、乱集资、乱摊派等违法违规行为。2.完整性原则。各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。3.真实性原则。各项收入应真实可靠，不得虚列收入或调节收入。（三）收入管理措施1.财政补助收入严格按照国家有关规定，及时足额取得财政补助收入。加强与财政部门的沟通协调，确保财政补助收入的及时到位。2.事业收入学费、住宿费等行政事业性收费，严格按照国家和地方有关规定执行，实行“收支两条线”管理。加强收费管理，规范收费行为，严格执行收费公示制度。加强对各类培训、考试等收入的管理，确保收入合法合规。3.上级补助收入积极争取上级主管部门的支持，及时取得上级补助收入。加强对上级补助收入的管理，确保专款专用。4.附属单位上缴收入加强对附属单位的管理，督促附属单位按时足额上缴收入。对附属单位上缴收入进行严格审核，确保收入真实可靠。5.经营收入加强对学院经营活动的管理，规范经营行为，确保经营收入合法合规。按照国家有关规定，正确计算经营收入，及时足额入账。6.其他收入加强对捐赠收入、利息收入等其他收入的管理，确保收入合法合规。对其他收入进行严格审核，确保收入真实可靠。五、支出管理（一）支出范围学院支出主要包括人员经费支出、公用经费支出和项目支出等。（二）支出管理原则1.合法性原则。各项支出必须符合国家有关法律法规和财务规章制度，严禁违规支出。2.合理性原则。各项支出应根据学院事业发展需要和财力状况，合理安排，确保支出的合理性和效益性。3.真实性原则。各项支出应真实可靠，不得虚列支出或调节支出。4.效益性原则。各项支出应注重效益，提高资金使用效益。（三）支出审批程序1.一般支出审批程序部门负责人对本部门的经费支出进行审核，签署意见后报分管领导审批。分管领导对经费支出进行审批后，报财务部门审核报销。2.重大支出审批程序部门负责人对本部门的重大经费支出进行审核，签署意见后报分管领导审核。分管领导审核后，报学院财务工作领导小组审议。学院财务工作领导小组审议通过后，报学院党委常委会审定。学院党委常委会审定通过后，报财务部门审核报销。（四）支出报销规定1.报销凭证必须真实、合法、有效，不得使用虚假发票或白条报销。2.报销凭证应注明支出项目、金额、用途等内容，并由经办人、证明人、审批人签字。3.报销金额应与发票金额一致，不得多报或少报。4.报销费用应按照学院财务制度规定的标准和范围执行，超出标准和范围的费用不予报销。5.报销费用应及时报销，不得拖延。（五）人员经费支出管理1.工资福利支出严格按照国家有关规定，及时足额发放教职工工资、津贴、补贴等。加强对教职工工资福利支出的管理，确保支出合法合规。2.对个人和家庭的补助支出严格按照国家有关规定，发放教职工离退休费、抚恤金、生活补助等。加强对个人和家庭补助支出的管理，确保支出真实可靠。[此处可根据实际情况补充公用经费支出管理、项目支出管理等具体内容，如公用经费支出管理可包括办公费、差旅费、会议费等的管理规定；项目支出管理可包括项目预算编制、项目实施、项目验收等环节的管理要求]六、资产管理（一）资产范围学院资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产管理原则1.统一管理原则。学院资产实行统一管理，由财务部门负责资产的核算和监督，资产管理部门负责资产的实物管理。2.分级负责原则。学院资产实行分级负责，各部门、各单位负责本部门、本单位资产的日常管理。3.合理配置原则。学院资产应根据事业发展需要，合理配置，提高资产使用效益。4.安全完整原则。学院资产应确保安全完整，防止资产流失。（三）流动资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。2.加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全完整。3.定期对流动资产进行清查盘点，及时发现和处理问题。（四）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产分类房屋及构筑物。专用设备。通用设备。文物和陈列品。图书、档案。家具、用具、装具及动植物。3.固定资产管理建立健全固定资产管理制度，明确固定资产管理职责。加强固定资产购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对固定资产进行折旧核算，真实反映固定资产价值。（五）无形资产1.无形资产是指学院拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。3.无形资产的管理建立健全无形资产管理制度，加强无形资产的保护和管理。对无形资产进行评估和核算，真实反映无形资产价值。加强对无形资产的转让、许可使用等管理，确保无形资产的合法权益。（六）对外投资1.对外投资是指学院以货币资金、实物、无形资产等向其他单位的投资。2.对外投资的管理严格按照国家有关规定进行对外投资，确保对外投资合法合规。加强对外投资的可行性研究和论证，防范投资风险。对对外投资进行核算和监督，及时掌握投资收益情况。七、财务监督（一）监督机构学院设立财务监督委员会，负责对学院财务工作进行监督检查。财务监督委员会由学院领导、教职工代表等组成。（二）监督内容1.财务制度执行情况。2.预算编制与执行情况。3.收入管理情况。。4.支出管理情况。5.资产管理情况。6.财务信息披露情况。（三）监督方式1.定期检查。财务监督委员会定期对学院财务工作进行检查，发现问题及时提出整改意见。定期检查每年不少于[X]次。2.专项检查。针对学院财务工作中的重点、难点问题，开展专项检查，深入分析问题原因，提出改进措施。专项检查根据工作需要适时开展。3.日常监督。财务部门在日常财务管理工作中，加强对各项财务活动的监督检查，及时发现和纠正问题。（四）监督结果处理1.对监督检查中发现的问题，财务监督委员会应及时提出整改意见，要求相关部门限期整改。2.相关部门应按照整改意见认真整改，并将整改情况及时反馈给财务监督委员会。3.对整改不力的部门和个人，按照学院有关规定进行严肃处理。八、财务信息化建设（一）建设目标建立健全学院财务信息化管理系统，实现财务信息的实时共享和动态管理，提高财务管理工作效率和水平。（二）建设内容1.财务核算系统。实现财务核算的自动化、信息化，提高会计核算工作效率和准确性。2.预算管理系统。实现预算编制、执行、调整、决算等全过程的信息化管理，提高预算管理工作效率和水平。3.收费管理系统。实现学费、住宿费等行政事业性收费的信息化管理，提高收费管理工作效率和准确性。4.资产管理系统。实现固定资产、无形资产等资产的信息化管理，提高资产管理工作效率和水平。5.财务决策支持系统。利用