Z固定资产管理规定管理流程图及说明表

Z固定资产管理规定管理流程图及说明表一、固定资产管理规定（一）总则1.为了加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整，提高固定资产的使用效率，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本规定。2.本规定适用于公司内部所有固定资产的管理，包括但不限于房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公家具等。（二）固定资产的定义与分类1.定义固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.分类房屋及建筑物：包括公司拥有的办公大楼、厂房、仓库等。机器设备：用于生产的各种机械设备，如生产线、加工设备等。运输工具：公司用于运输的车辆，如货车、轿车、客车等。电子设备：包括计算机、打印机、复印机、传真机等办公电子设备。办公家具：办公桌、办公椅、文件柜等办公用家具。（三）固定资产的购置1.需求申请各部门根据工作需要，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置固定资产的名称、规格、型号、数量、用途等信息，并经部门负责人签字确认后，报资产管理部门。2.审核审批资产管理部门对《固定资产购置申请表》进行审核，主要审核购置的必要性、合理性以及是否符合公司的预算安排。审核通过后，报财务部门进行资金预算审核。最后由公司领导进行审批。3.采购实施经审批通过后，由采购部门按照公司的采购管理制度进行采购。采购过程中，要确保所采购的固定资产符合质量要求，价格合理。（四）固定资产的验收1.固定资产到货后，由资产管理部门组织使用部门、采购部门和财务部门进行联合验收。2.验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量、附件等是否与采购合同和采购申请一致。3.验收合格后，填写《固定资产验收单》，由参与验收的人员签字确认。同时，资产管理部门建立固定资产台账，记录固定资产的基本信息。（五）固定资产的日常管理1.使用管理各使用部门负责本部门固定资产的日常使用和保管，确保固定资产的安全、完整。固定资产使用人员要严格按照操作规程使用固定资产，避免因操作不当造成固定资产的损坏。如因工作需要，固定资产需要在部门之间进行调配，须填写《固定资产调配申请表》，经资产管理部门批准后进行调配。2.维护保养资产管理部门要制定固定资产的维护保养计划，定期对固定资产进行维护保养。使用部门要配合资产管理部门做好固定资产的维护保养工作，及时发现并报告固定资产的故障和问题。3.盘点清查公司每年至少组织一次固定资产的全面盘点清查工作。盘点清查过程中，要对固定资产的数量、使用状况、存放地点等进行详细核对，确保账实相符。对盘点清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，要查明原因，及时处理，并填写《固定资产盘点报告》。（六）固定资产的处置1.处置范围固定资产符合下列条件之一的，可以进行处置：已达到规定的使用年限，且无法继续使用的。因技术进步等原因，需要更新换代的。因自然灾害、意外事故等原因，造成固定资产严重损坏，无法修复的。2.处置申请使用部门填写《固定资产处置申请表》，说明固定资产的名称、规格、型号、购置时间、使用状况、处置原因等信息，并经部门负责人签字确认后，报资产管理部门。3.审核审批资产管理部门对《固定资产处置申请表》进行审核，主要审核处置的合理性和必要性。审核通过后，报财务部门进行资产价值评估和账务处理审核。最后由公司领导进行审批。4.处置实施经审批通过后，由资产管理部门按照公司的相关规定进行处置。处置方式包括出售、报废、捐赠等。处置收入要及时上缴财务部门，进行账务处理。（七）固定资产的核算1.财务部门要按照国家有关会计准则和公司的财务管理制度，对固定资产进行正确的核算。2.及时记录固定资产的购置、折旧、处置等业务，确保固定资产的账面价值与实际情况相符。3.定期与资产管理部门进行对账，确保账账相符。（八）监督与责任追究1.审计部门要定期对公司的固定资产管理情况进行审计监督，检查固定资产的购置、使用、处置等环节是否符合规定。2.对违反本规定，造成固定资产损失的部门和个人，要追究其相应的责任。二、固定资产管理流程图（一）购置流程1.部门提出购置需求，填写《固定资产购置申请表》。2.申请表依次经过部门负责人、资产管理部门、财务部门审核，最后由公司领导审批。3.审批通过后，采购部门进行采购。4.固定资产到货后，进行联合验收，验收合格后建立台账。（二）日常管理流程1.使用部门负责日常使用和保管，如需要调配，填写《固定资产调配申请表》。2.资产管理部门制定维护保养计划，定期进行维护保养。3.每年进行一次全面盘点清查，发现问题及时处理。（三）处置流程1.使用部门填写《固定资产处置申请表》。2.申请表依次经过资产管理部门、财务部门审核，最后由公司领导审批。3.审批通过后，进行处置，处置收入上缴财务部门。三、固定资产管理流程说明表（一）购置流程说明表步骤责任部门工作内容时间要求需求申请使用部门填写《固定资产购置申请表》，说明购置需求根据实际需求及时提出部门审核使用部门负责人对购置需求的合理性进行审核12个工作日资产管理部门审核资产管理部门审核购置的必要性、合理性以及是否符合预算23个工作日财务部门审核财务部门审核资金预算23个工作日公司领导审批公司领导最终审批购置申请35个工作日采购实施采购部门按照采购管理制度进行采购根据采购合同约定时间验收资产管理部门、使用部门、采购部门、财务部门联合验收固定资产，填写《固定资产验收单》，建立台账到货后35个工作日（二）日常管理流程说明表步骤责任部门工作内容时间要求使用保管使用部门负责固定资产的日常使用和保管，确保安全完整持续进行调配申请使用部门如需要调配，填写《固定资产调配申请表》根据实际调配需求及时提出调配审批资产管理部门审批调配申请12个工作日调配实施资产管理部门、使用部门进行固定资产调配审批通过后12个工作日维护保养计划制定资产管理部门制定固定资产维护保养计划每年年初维护保养实施资产管理部门、使用部门按照维护保养计划进行维护保养按照计划时间执行盘点清查资产管理部门、使用部门、财务部门每年进行一次全面盘点清查，填写《固定资产盘点报告》每年年末（三）处置流程说明表步骤责任部门工作内容时间要求处置申请使用部门填写《固定资产处置申请表》，说明处置原因根据实际处置需求及时提出部门审核使用部门负责人审核处置申请的合理性12个工作日资产管理部门审核资产管理部门审核处置的必要性和合理性23个工作日财务部门审核财务部门进行资产价值评估和账务处理审核23个工作日公司领导审批公司领导最终审批处置申请35个工作日处置实施资产管理部门按照规定进行处置，上缴处置收入审批通过后510个工作日四、常见问题与排错提示（一）购置环节1.问题：购置申请审核不通过。原因：购置需求不合理、不符合预算安排等。排错提示：重新评估购置需求，与资产管理部门和财务部门沟通，调整申请内容，确保合理性和符合预算。2.问题：采购的固定资产质量不符合要求。原因：采购时对供应商的选择不当、质量检验不严格等。排错提示：要求采购部门严格筛选供应商，加强质量检验环节，如出现质量问题，及时与供应商协商解决，必要时更换供应商。（二）日常管理环节1.问题：固定资产调配后台账信息未及时更新。原因：调配手续办理不及时、资产管理部门工作疏忽等。排错提示：使用部门及时办理调配手续，资产管理部门在调配完成后及时更新台账信息。2.问题：维护保养计划执行不到位。原因：维护保养人员责任心不强、资源不足等。排错提示：加强对维护保养人员的培训和管理，确保资源充足，严格按照维护保养计划执行