外聘做账公司财务制度

PAGE外聘做账公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范外聘做账公司的财务管理行为，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司财务信息的真实、完整，维护公司的合法权益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于与本公司签订服务合同的所有外聘做账公司及其工作人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。准确性原则：确保财务数据的准确无误，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时报送财务报表和相关资料。保密性原则：对公司财务信息严格保密，不得泄露给任何无关人员。二、财务人员管理1.人员资质与聘任外聘做账公司应派遣具备相应专业资质和丰富财务工作经验的人员为本公司提供服务。财务人员应持有会计从业资格证书，其中主管会计人员还应具备中级以上会计专业技术资格。外聘做账公司在聘任财务人员前，应将人员简历及资质证明提交本公司审核，经同意后方可上岗。2.人员培训与考核外聘做账公司应定期组织财务人员参加专业培训，不断提高其业务水平和综合素质，以适应公司财务管理的需要。本公司将对外聘做账公司的财务人员进行考核，考核内容包括工作质量、工作效率、职业操守等方面。对于考核不合格的人员，外聘做账公司应及时进行调整。3.人员职责与权限财务人员应严格按照国家财务法规和本公司财务制度的规定，认真履行会计核算、财务管理、财务监督等职责。财务人员有权要求公司各部门提供与财务工作相关的资料和信息，对违反财务制度的行为有权制止和纠正。三、财务核算管理1.会计核算基础外聘做账公司应按照国家统一的会计制度设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计核算应采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。2.会计凭证管理财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清楚、科目运用正确、金额计算准确。记账凭证应及时传递给审核人员进行审核，审核无误后装订成册，并妥善保管。3.会计账簿登记财务人员应按照规定的记账方法和程序，及时登记会计账簿，做到账账相符、账证相符、账实相符。会计账簿应定期打印，打印输出的会计账簿应连续编号，并经审核无误后装订成册。4.财务报表编制外聘做账公司应按照国家统一的会计制度和本公司的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数字真实、计算准确、内容完整、报送及时，并由单位负责人、财务负责人和制表人签字盖章。四、财务收支管理1.收入管理外聘做账公司应协助本公司做好收入的核算和管理工作，确保收入的及时足额入账。对各项收入应进行明细核算，准确记录收入来源和金额。对于公司的主营业务收入，应按照合同约定及时确认收入实现，并进行相应的账务处理。对于其他收入，如营业外收入等，也应按照规定进行核算。2.支出管理严格执行支出审批制度，所有支出必须经过本公司相关部门和领导的审批。财务人员应根据审批后的支出凭证进行账务处理，确保支出的合规性。在支出核算过程中，应严格区分费用性支出和资本性支出，对于资本性支出应按照规定进行资本化处理，并在受益期内进行分摊。加强对各项费用支出的控制，严格执行费用开支标准，杜绝不合理支出。对于差旅费、业务招待费等重点费用，应按照公司制定的标准进行报销。五、资金管理1.现金管理外聘做账公司应按照国家现金管理的规定，做好现金的收付和保管工作。库存现金应严格按照限额管理，不得超限额存放现金。现金收付业务应严格遵守现金收支手续，做到日清月结，账款相符。财务人员应定期对现金进行盘点，确保现金安全。2.银行存款管理本公司银行账户的开设、变更和撤销应按照规定办理相关手续，并及时通知外聘做账公司。外聘做账公司应协助做好银行账户的管理工作，定期核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表。加强对银行存款收支业务的审核，确保银行存款收支的真实性、合法性和准确性。对于银行存款的支付，应严格执行审批制度，防止资金流失。3.资金审批与支付所有资金支付必须经过本公司相关部门和领导的审批。审批流程应明确、规范，确保资金支付的合理性和必要性。外聘做账公司应根据审批后的支付申请，及时办理资金支付手续。在支付过程中，应严格遵守银行结算纪律，确保资金支付的安全、快捷。六、财务内部控制1.内部控制制度建设外聘做账公司应建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程，防范财务风险。内部控制制度应涵盖财务核算、财务收支、资金管理、资产管理等各个方面，确保财务工作的规范化和标准化。2.内部审计与监督外聘做账公司应定期开展内部审计工作，对财务工作进行全面检查和监督，及时发现和纠正存在的问题。本公司有权对外聘做账公司的财务工作进行监督检查，对于发现的违规行为，有权要求外聘做账公司限期整改，并追究相关人员的责任。七、财务档案管理1.档案范围与分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等与财务工作相关的各类文件和资料。财务档案应按照类别进行分类整理，便于查阅和保管。2.档案保管与期限外聘做账公司应妥善保管财务档案，确保档案的安全和完整。财务档案的保管期限应按照国家规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。在保管期限届满后，应按照规定进行销毁处理，销毁时应编制销毁清单，并经本公司相关部门和领导批准。3.档案查阅与借阅本公司因工作需要查阅财务档案时，外聘做账公司应予以配合，并按照规定办理查阅手续。查阅人员不得在档案上涂改、标记、抽换等。如因特殊情况需要借阅财务档案，必须经本公司相关部门和领导批准，并办理借阅手续。借阅期限不得超过规定时间，借阅人员应妥善保管档案，不得转借他人。八、税务管理1.税务申报与缴纳外聘做账公司应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地办理税务申报和缴纳手续。确保公司按时足额缴纳各项税款，避免税务风险。在税务申报过程中，应认真核对各项数据，确保申报数据的真实性和准确性。对于税务政策的变化，应及时了解并调整公司的税务处理方式。2.税务筹划与风险管理外聘做账公司应结合本公司的实际情况，合理进行税务筹划，降低公司税负。在税务筹划过程中，应严格遵守法律法规，确保筹划方案的合法性和可行性。加强对税务风险的管理，及