公司对公借款财务制度

PAGE公司对公借款财务制度一、总则（一）目的为规范公司对公借款行为，加强公司财务管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构及子公司在经营活动中发生的对公借款业务。（三）基本原则1.合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规及金融监管要求。2.合理性原则：借款用途应合理、必要，与公司经营活动相关，有助于实现公司战略目标。3.安全性原则：确保借款资金的安全，按时足额收回借款本息，防范财务风险。4.效益性原则：在保证资金安全的前提下，提高资金使用效益，降低资金成本。二、借款申请与审批（一）借款申请1.各部门或分支机构因业务需要申请对公借款时，应填写《借款申请表》，详细说明借款金额、用途、期限、还款计划等内容。2.借款用途应明确具体，如购买设备、支付货款、项目投资等，并提供相关证明材料，如合同、协议、预算等。（二）审批流程1.部门负责人审核：借款申请部门负责人对借款事项的真实性、合理性、必要性进行审核，并签署意见。2.财务部门审核：财务部门对借款申请进行财务审核，重点审查借款金额是否合理、还款来源是否可靠、资金使用效益是否符合公司要求等，并签署意见。3.分管领导审批：分管领导根据部门负责人和财务部门的审核意见，对借款申请进行审批。对于重大借款事项，需报总经理办公会或董事会审议通过。4.总经理审批：总经理对借款申请进行最终审批。总经理审批通过后，借款申请方可生效。（三）审批权限1.借款金额在[X]万元以下的，由部门负责人审核，财务部门审核，分管领导审批。2.借款金额在[X]万元至[X]万元之间的，由部门负责人审核，财务部门审核，分管领导审批后，报总经理备案。3.借款金额在[X]万元以上的，由部门负责人审核，财务部门审核，分管领导审核后，报总经理办公会或董事会审议通过。三、借款合同签订（一）合同签订主体公司对公借款合同由公司法定代表人或其授权代表与借款人签订。（二）合同内容借款合同应明确以下主要内容：1.双方当事人的名称、地址、联系方式等基本信息。2.借款金额、用途、期限、利率、还款方式等条款。3.双方的权利和义务，如借款人的还款责任、公司的监督检查权等。4.违约责任及争议解决方式。（三）合同审核与备案1.借款合同签订前，财务部门应对合同条款进行审核，确保合同内容符合公司利益和法律法规要求。2.借款合同签订后，应及时将合同副本交财务部门备案，作为财务核算和管理的依据。四、借款发放（一）发放条件1.借款申请已按规定程序审批通过。2.借款合同已签订并生效。3.借款人已提供必要的担保措施（如需）。（二）发放流程1.财务部门根据审批通过的借款申请和借款合同，办理借款发放手续。2.借款资金应通过银行转账等方式直接支付给借款人或其指定的收款人，不得现金支付。3.财务部门应在借款发放后及时进行账务处理，记录借款金额、期限、利率等信息。五、借款使用与监督（一）使用要求1.借款人应按照借款合同约定的用途使用借款资金，不得挪作他用。2.借款人应建立健全借款资金使用管理制度，确保资金使用合规、安全、有效。（二）监督检查1.财务部门应定期对借款资金的使用情况进行监督检查，检查内容包括借款用途是否符合合同约定、资金使用效益是否达到预期目标等。2.公司有权要求借款人提供借款资金使用情况报告，包括资金使用明细、项目进展情况、效益分析等。3.如发现借款人违反借款合同约定使用借款资金，公司有权采取措施，如提前收回借款、停止发放后续借款等，并追究借款人的违约责任。六、借款利息与费用（一）利息计算1.公司对公借款利息按照借款合同约定的利率计算。2.借款利息应按月或按季计提，并计入当期损益。（二）费用承担1.与借款相关的费用，如手续费、担保费等，按照借款合同约定由借款人承担。2.公司因追收借款而发生的费用，如诉讼费、律师费等，由借款人承担。七、借款还款（一）还款计划1.借款人应按照借款合同约定的还款计划按时足额偿还借款本息。2.还款计划应明确还款时间、金额等内容，并在借款合同中约定。（二）还款方式1.还款方式可根据借款合同约定选择，如一次性还本付息、分期还本付息等。2.借款人应提前做好还款资金安排，确保按时足额还款。（三）逾期还款处理1.如借款人未能按时足额偿还借款本息，即构成逾期还款。2.对于逾期还款，公司有权按照借款合同约定计收逾期利息，并采取相应的催收措施，如发送催款函、上门催收、法律诉讼等。3.逾期还款可能影响借款人的信用记录，对其今后的融资、合作等产生不利影响。八、借款担保（一）担保方式1.公司对公借款可根据实际情况要求借款人提供担保，担保方式包括但不限于保证、抵押、质押等。2.担保合同应与借款合同同时签订，并明确担保责任和范围。（二）担保人资格与条件1.保证人应具有良好的信用状况和代偿能力，为企业法人的，应具备合法有效的营业执照、经营状况良好、财务状况稳健等条件；为自然人的，应具有完全民事行为能力、稳定的收入来源、良好的信用记录等。2.抵押物应具有合法的产权证书，产权清晰，无争议，且价值稳定，易于变现；质押物应具有合法的所有权或处分权，且价值能够覆盖借款金额。（三）担保责任与处置1.担保人应按照担保合同约定承担担保责任，在借款人不能按时足额偿还借款本息时，代为偿还借款本息及相关费用。2.如借款人未能履行还款义务，公司有权依法处置担保物，以实现债权。处置担保物所得价款优先用于偿还借款本息及相关费用，如有剩余，退还担保人；如不足，担保人应继续承担偿还责任。九、借款档案管理（一）档案内容公司对公借款档案应包括以下资料：1.借款申请表及相关审批文件。2.借款合同及担保合同。3.借款发放凭证及还款记录。4.与借款相关的证明材料，如合同、协议、预算等。5.其他与借款业务有关的资料。（二）档案保管与查阅1.借款档案由财务部门负责保管，确保档案资料的完整、安全。2.档案保管期限按照国家法律法规及公司相关规定执行。3.因工作需要查阅借款档案的，应填写《档案查阅申请表》，经财务部门负责人批准后，方可