公交公司点钞室财务制度

PAGE公交公司点钞室财务制度一、总则（一）目的为加强公交公司点钞室财务管理，规范点钞室财务行为，确保公司资金安全、准确、高效流转，依据国家相关法律法规及公交行业财务标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公交公司点钞室全体工作人员及与点钞室财务工作相关的各类业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确无误，保证资金核算的精准性。3.安全性原则：采取有效措施保障点钞室现金、票据等资产安全，防止各类财务风险。4.效率性原则：优化财务流程，提高工作效率，确保公交运营资金及时供应。二、岗位职责（一）点钞室主管1.全面负责点钞室财务管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。2.监督执行财务制度，确保各项财务工作符合规定要求。3.审核点钞室各类财务报表、凭证等，保证财务数据的真实性和准确性。4.协调与公司其他部门的财务关系，保障点钞室工作顺利开展。5.定期对点钞室财务状况进行分析，提出改进措施和建议。（二）点钞员1.负责公交票款的清点、整理和核算工作，确保票款金额准确无误。2.按照规定流程操作点钞设备，保证设备正常运行，做好设备日常维护记录。3.及时将清点后的票款缴存银行，办理相关交接手续。4.协助主管完成其他财务相关工作，如盘点现金、核对账目等。（三）票据管理员1.负责公交票据的领购、保管、发放和核销工作，并建立详细台账。2.严格按照票据管理规定使用票据，确保票据开具规范、准确。3.定期盘点票据库存，保证账实相符，防止票据丢失、损坏等情况发生。4.协助财务人员进行票据相关的财务核算和统计工作。三、现金管理（一）现金收入管理1.点钞员在收取公交票款时，必须严格按照规定的票价标准进行清点，确保现金收入准确无误。2.收取的现金应及时缴存银行，不得坐支现金。特殊情况需坐支的，应经主管领导批准，并在规定时间内补足缴存金额。3.每日营业结束后，点钞员应将当日收取的现金进行汇总，填写现金收入日报表，报主管审核。（二）现金支出管理1.点钞室现金支出应严格按照公司财务审批流程进行审批，未经批准不得擅自支付现金。2.现金支出必须有合法、有效的原始凭证，如发票、收据等，并由经手人、证明人、审批人签字确认。3.支付现金时，应严格按照规定的支付范围和标准进行，确保资金使用合理合规。（三）现金盘点1.点钞室主管应定期组织现金盘点工作，确保现金账实相符。盘点工作应由两名以上工作人员共同进行，并填写现金盘点表。2.如发现现金长款或短款情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。长款应及时入账，短款应追究相关人员责任。四、票据管理（一）票据领购1.票据管理员根据公交运营需要，定期向财政部门或相关票据管理机构领购票据。领购票据时，应填写票据领购申请表，经主管领导批准后办理领购手续。2.领购的票据应及时登记入账，详细记录票据种类、数量、起止号码等信息。（二）票据保管1.票据管理员应设立专门的票据保管库，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门等，确保票据安全存放。2.票据应分类存放，按照票据号码顺序排列，便于查找和核对。同时，应建立票据保管台账，详细记录票据的出入库情况。3.严禁将票据转借他人使用，严禁擅自销毁票据。如因工作需要销毁票据，应按照规定程序报经批准后进行，并在票据保管台账上注明销毁日期、号码等信息。（三）票据发放1.公交各运营部门需要领用票据时，应填写票据领用申请表，注明领用票据的种类、数量、用途等信息，经部门负责人签字后，到票据管理员处办理领用手续。2.票据管理员应按照申请表的内容发放票据，并在票据领用台账上登记领用日期、领用人、票据号码等信息。同时，要求领用人在票据签收单上签字确认。（四）票据核销1.运营部门使用完票据后，应及时将票据存根联交回点钞室进行核销。票据管理员应认真核对票据存根联与领用记录，确保票据使用情况真实、准确。2.核销后的票据存根联应按照规定期限妥善保管，以备审计、检查等需要。保管期满后，经主管领导批准，方可按照规定程序进行销毁。五、财务核算（一）核算依据1.点钞室财务核算应以实际发生的经济业务为依据，按照国家统一的会计制度进行账务处理。2.各项收入和支出应及时入账，不得隐瞒、截留或挪用。（二）会计科目设置1.根据公交公司财务核算要求，结合点钞室业务特点，设置相应的会计科目，如现金、银行存款、应收票据、应付票据、营业收入、营业成本等。2.会计科目应保持相对稳定，不得随意变更。如需变更，应经主管领导批准，并在财务报表附注中说明变更原因及影响。（三）账务处理流程1.点钞员每日将票款收入情况记录在相关台账上，并及时传递给财务人员。财务人员根据收入台账编制记账凭证，进行账务处理。2.对于现金支出业务，财务人员应根据审批后的原始凭证编制记账凭证，登记现金日记账和相关明细账。同时，定期将记账凭证装订成册，妥善保管。3.票据管理员应及时记录票据的领购、发放、核销等情况，并将相关信息传递给财务人员。财务人员根据票据管理台账进行账务处理，确保票据业务核算准确。4.每月末，财务人员应进行结账工作，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。财务报表应经主管审核后上报公司管理层。六、财务报表与分析（一）财务报表编制1.点钞室应按照规定的时间和格式编制财务报表，包括现金流量表、票据使用情况表等。财务报表应真实、准确、完整，能够反映点钞室财务状况和经营成果。2.财务报表编制完成后，应由制表人、审核人签字确认，并加盖点钞室财务专用章。（二）财务分析1.点钞室主管应定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务状况概述、主要财务指标分析、存在问题及改进建议等内容。2.通过财务分析，及时发现点钞室财务管理中存在的问题，如资金周转是否正常、票据管理是否规范等，并提出针对性的改进措施，为公司管理层决策提供依据。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全点钞室内部财务监督机制，定期对财务工作进行自查自纠。主管应对财务人员的工作进行日常监督，确保财务制度的执行到位。2.财务人员应相互监督，对发现的财务问题及时报告并处理。同时，鼓励员工对财务违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。（二）外部检查1.积极配合公司内部审计部门、财政部门、税务部门等相关机构的检查工作，如实提供财务资料和信息。2.对于检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告公司管理层。同时，针对检查中提出的意见和建议，完善财务管理制度，提高财务管理水平。八、财务档案管理（一）档案范围1.点钞室财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、票据存根联、现金盘点表、银行对账单等各类财务资料。2.财务档案应按照时间顺序和类别进行整理归档，确保档案资料完整、有序。（二）档案保管1.设立专门的财务档案保管柜，由专人负责保管财务档案。档案保管人员应具备一定的财务知识和档案管理经验，确保档案安全。2.财务档案应分类存放，按照保管期限分别保管。一般会计凭证、账簿等保管期限为15年，财务报表等保管期限为10年，票据存根联等保管期限按照相关规定执行。3.档案保管人员应定期对财务档案进行检查，防止档案损坏、丢失等情况发生。如发现档案有损坏或丢失，应及时报告并采取相应措施进行处理。（三）档案查阅与借阅1.需要查阅财务档案的人员，应填写档案查阅申请表，注明查阅原因、查阅内容等信息，经主管领导批准后，方可查阅。查阅档案时，应在档案查阅登记簿上登记查阅日期、查阅人、查阅内容等信息。2.因工作需要借阅财务档案的，应填写档案借阅申请表，经主管领导批准后，办理借阅手续。借阅期限一般不得超