公司借支财务制度

PAGE公司借支财务制度一、总则（一）目的为规范公司借支行为，加强财务管理，确保公司资金的合理使用与安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.计划性原则借支款项应根据工作需要和业务计划进行申请，确保借支资金用于明确的业务活动，避免随意借支。2.合理性原则借支金额应与业务实际需求相匹配，不得过度借支。借支用途应合理、合规，符合公司业务范畴。3.及时性原则员工在完成借支业务后，应及时到财务部门办理相关手续，并按照规定的期限归还借支款项。4.责任性原则借支人对借支款项负有完全的偿还责任，确保借支资金专款专用，不得挪作他用。二、借支申请（一）借支申请条件1.因工作需要，必须预支款项用于购买办公用品、出差、业务招待、项目启动资金等与公司业务相关的支出。2.借支人必须有明确的还款来源，且预计能够在规定期限内归还借支款项。（二）借支申请流程1.借支人填写借支申请表，详细注明借支日期、借支金额、借支用途、预计还款日期等信息。借支申请表应一式两份，一份由借支人留存，一份提交给财务部门。2.借支申请表需经借支人所在部门负责人审核签字。部门负责人应根据借支用途和业务实际情况，对借支申请的合理性进行审查，并签署意见。3.借支申请表经部门负责人审核通过后，提交至财务部门。财务部门对借支申请进行合规性审查，包括借支金额是否符合规定、还款来源是否可靠等。如审核通过，财务部门在借支申请表上签字确认，并安排资金支付。（三）借支申请注意事项1.借支人应确保借支申请表填写真实、准确、完整，不得虚报、瞒报借支用途和金额。2.借支用途应具体明确，不得模糊不清或故意隐瞒真实用途。如涉及多个项目或业务活动的借支，应分别注明借支金额和用途。3.预计还款日期应合理确定，确保借支款项能够及时归还。如因特殊情况需要延长还款期限，借支人应提前向财务部门提出申请，并说明原因。三、借支审批（一）审批权限1.借支金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.借支金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。3.借支金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。（二）审批流程1.借支申请表提交至相应审批人后，审批人应在规定时间内完成审批。审批人应认真审查借支申请的合理性、必要性和合规性，签署审批意见。2.如审批通过，审批人在借支申请表上签字确认；如审批不通过，审批人应注明原因，并将借支申请表退回借支人。借支人应根据审批意见修改借支申请，重新提交审批。（三）审批责任1.审批人应对借支申请的审批结果负责。如因审批不严导致公司资金损失或出现违规行为，审批人应承担相应的责任。2.审批人应严格按照审批权限进行审批，不得越权审批或擅自放宽审批标准。四、借支款项支付（一）支付方式1.借支款项原则上通过银行转账方式支付至借支人指定的银行账户。如因特殊情况需要现金支付，借支人应提前向财务部门提出申请，并说明原因。经财务部门审核同意后，方可现金支付。2.财务部门在支付借支款项时，应确保资金安全，严格按照审批后的借支申请表进行支付操作。（二）支付凭证1.财务部门在支付借支款项后，应及时制作支付凭证，并将支付凭证与借支申请表一并存档。支付凭证应包括借支日期、借支金额、支付方式、收款账户等信息。2.借支人在收到借支款项后，应在支付凭证上签字确认，作为借支款项已收到的证明。五、借支款项使用（一）专款专用借支人应严格按照借支申请表注明的用途使用借支款项，不得挪作他用。如发现借支人擅自改变借支用途，财务部门有权要求借支人立即归还借支款项，并追究借支人的责任。（二）费用报销1.借支人在完成借支业务后，应及时到财务部门办理费用报销手续。费用报销应按照公司相关财务制度进行，提供真实、合法、有效的报销凭证。2.借支人应将借支款项与费用报销金额进行核对，如有差额，应及时进行结算。如借支款项大于费用报销金额，借支人应归还剩余借支款项；如借支款项小于费用报销金额，财务部门应补足差额。六、借支款项归还（一）归还期限1.借支人应按照借支申请表注明的预计还款日期及时归还借支款项。如因特殊情况需要延长还款期限，借支人应提前向财务部门提出申请，并说明原因。经财务部门审核同意后，方可延长还款期限。2.一般借支款项的归还期限不得超过[X]个工作日。如借支款项用于出差等短期业务活动，归还期限应根据实际出差天数确定，但最长不得超过[X]个工作日。（二）归还方式1.借支人应通过银行转账方式将借支款项归还至公司指定的银行账户。如因特殊情况需要现金归还，借支人应提前向财务部门提出申请，并说明原因。经财务部门审核同意后，方可现金归还。2.借支人在归还借支款项时，应注明借支日期、借支金额、还款金额等信息，并将还款凭证提交给财务部门。财务部门在收到还款凭证后，应及时进行核对，并在借支申请表上注明还款情况。七、借支款项的跟踪与监督（一）财务部门跟踪1.财务部门应建立借支款项跟踪台账，对借支款项的使用情况和归还情况进行实时跟踪。定期检查借支款项的使用是否符合规定用途，是否按时归还。2.财务部门在跟踪过程中，如发现借支人存在违规使用借支款项或逾期未归还借支款项的情况，应及时与借支人沟通，了解原因，并督促借支人整改。（二）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对借支款项进行审计，检查借支款项的审批、支付、使用和归还等环节是否符合公司财务制度和相关法律法规的要求。2.内部审计部门在审计过程中，如发现存在问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。对违规行为，应按照公司相关规定进行处理。八、罚则（一）违规处理1.如借支人违反本制度规定，擅自改变借支用途、逾期未归还借支款项或提供虚假报销凭证等，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。2.如审批人违反本制度规定，越权审批、擅自放宽审批标准或对借支申请审查不严等，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。（二）赔偿责任1.如因借支人违规行为导致公司资金损失的，借支人应承担全部赔偿责任。赔偿金额包括借支款项本金、利息以及因资金损失给公司造成的其他直接或间接损失。2.如因审批