二把手分管财务制度

PAGE二把手分管财务制度一、总则（一）目的本制度旨在明确公司二把手在分管财务工作中的职责、权限和工作流程，确保财务工作的规范、高效运行，保障公司财务安全，维护公司利益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及财务工作的各个部门及全体员工，适用于二把手分管财务期间的各项财务活动。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等，以及行业通行的财务管理制度和公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。3.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。4.制衡性原则：明确各部门和岗位在财务工作中的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。二、二把手分管财务职责（一）领导与决策1.负责组织领导公司财务工作，制定财务战略和规划，确保公司财务目标与公司整体战略目标相一致。2.参与公司重大经营决策，从财务角度提供专业意见和建议，评估决策的财务可行性和风险。3.定期主持召开财务工作会议，听取财务部门工作汇报，研究解决财务工作中的重大问题，部署财务工作任务。（二）财务监督1.监督财务制度的执行情况，确保公司各项财务活动符合规定和流程。2.对财务报表、财务预算、财务分析等重要财务信息进行审核，保证财务信息的真实性和准确性。3.监督财务收支情况，防范财务风险，对发现的违规行为及时进行纠正和处理。（三）团队管理1.负责财务部门团队建设，合理配置财务人员，明确各岗位职责和分工。2.组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和专业能力。3.激励财务人员工作积极性，营造良好的工作氛围，打造高效协作的财务团队。（四）沟通协调1.与公司内部其他部门保持密切沟通，协调财务工作与其他业务工作的关系，提供财务支持和服务。2.加强与外部金融机构、税务机关、审计机构等的沟通与合作，维护公司良好的外部财务环境。三、财务工作流程与规范（一）预算管理1.预算编制组织财务部门会同各业务部门，根据公司战略目标和年度经营计划，编制年度财务预算。明确预算编制的方法、程序和时间要求，确保预算编制的科学性和合理性。对各部门提交的预算草案进行审核，提出修改意见，汇总形成公司年度财务预算草案。2.预算执行将年度财务预算分解为季度、月度预算，下达给各部门执行。定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。建立预算执行预警机制，对预算执行进度严重滞后的部门进行重点关注和督促。3.预算调整当公司内外部环境发生重大变化，导致原预算无法执行时，组织相关部门进行预算调整。明确预算调整的条件、程序和审批权限，确保预算调整的严肃性和规范性。（二）资金管理1.资金筹集根据公司资金需求和融资政策，制定合理的融资计划，选择合适的融资渠道和方式。对融资项目进行可行性研究和风险评估，确保融资活动的顺利进行。与金融机构保持良好沟通，维护公司融资信用，争取有利的融资条件。2.资金使用建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。严格按照预算安排资金使用，确保资金专款专用，提高资金使用效率。加强资金支付管理，对重大资金支出实行集体决策和跟踪监控。3.资金监控定期对公司资金状况进行清查和盘点，确保资金安全。分析资金流动情况，合理安排资金头寸，防范资金风险。建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金异常情况。（三）资产管理1.固定资产管理组织制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对固定资产的使用状况进行评估，及时提出固定资产更新、改造或报废的建议。2.流动资产（存货、应收账款等）管理存货管理：建立存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、发出等环节的操作流程。定期对存货进行盘点，加强存货成本控制，降低存货积压和损耗。应收账款管理：制定应收账款管理制度，明确应收账款的信用政策、催收责任和考核办法。加强应收账款的日常监控，及时催收逾期账款，降低坏账风险。（四）成本费用管理1.成本核算制定成本核算制度，明确成本核算的对象、方法和流程。按照权责发生制原则，准确归集和分配成本费用，确保成本核算的准确性。定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。2.费用控制建立费用审批制度，严格控制各项费用支出。制定费用预算指标，将费用控制责任分解到各部门和岗位。加强费用报销管理，规范报销流程，杜绝不合理费用支出。（五）财务报表与财务分析1.财务报表编制组织财务部门按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表数据真实、准确、完整，报表编制及时、报送合规。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。运用财务指标和非财务指标，对公司偿债能力、盈利能力、营运能力等进行综合评价。通过财务分析为公司决策提供依据，提出改进公司经营管理的建议和措施。四、财务审批与授权（一）审批原则1.分级审批原则：根据财务事项的重要性和金额大小，实行分级审批制度，明确各级审批人员的权限。2.集体决策原则：对于重大财务事项，实行集体决策，确保决策的科学性和公正性。3.程序合规原则：所有财务审批必须按照规定的程序进行，确保审批过程合法合规。（二）审批流程1.一般财务事项审批流程业务部门提出财务事项申请，填写相关申请表，说明事项内容、金额、用途等。提交给部门负责人审核，部门负责人审核同意后签字。财务部门对申请事项进行审核，审核内容包括合规性、合理性、预算情况等，审核通过后签字。按照审批权限提交给相应领导审批，领导审批通过后签字。财务部门根据审批结果办理相关财务手续。2.重大财务事项审批流程业务部门提出重大财务事项申请，详细说明事项背景、必要性、可行性、预算安排等。提交给部门负责人审核，部门负责人审核同意后签字并提交公司管理层。公司管理层组织相关部门和人员进行论证和评审，形成决策意见。根据决策意见，按照审批权限提交给公司董事会或股东会审批（如需）。审批通过后，财务部门按照规定办理相关财务手续。（三）授权管理1.明确二把手对财务工作的授权范围，包括资金审批、财务决策、财务人员任免等方面的授权。2.制定授权书，详细规定授权事项、授权期限、授权人、被授权人等内容。3.对授权执行情况进行监督和检查，确保授权范围内的工作得到有效执行，防止越权行为发生。五、财务风险管理（一）风险识别与评估1.建立财务风险识别机制，定期对公司面临的财务风险进行识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.采用定性和定量相结合的方法，对识别出的财务风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.对于市场风险，通过合理的投资组合、套期保值等方式进行防范；对于信用风险，加强客户信用管理，建立信用评估体系；对于流动性风险，优化资金结构，保持合理的资金头寸；对于操作风险，加强内部控制，规范财务操作流程。（三）风险监控与预警1.建立财务风险监控体系，实时监控公司财务风险状况，定期对风险指标进行分析和评估。2.设定财务风险预警指标和阈值，当风险指标超过阈值时，及时发出预警信号，提醒相关部门和人员采取措施应对风险。六、内部审计与监督（一）内部审计职责1.制定内部审计计划，定期对公司财务收支、财务制度执行情况、内部控制等进行审计监督。2.对审计发现的问题进行深入调查和分析，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。3.协助二把手开展财务专项审计工作，为公司财务管理提供专业支持。（二）监督机制1.建立健全内部监督机制，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门内部实行岗位牵制和监督，定期进行岗位轮换，防止财务舞弊行为发生。3.鼓励员工对财务违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励，保护举报人权益。七、附则（一）制度解释本制度由公司[