学校出差报销财务制度

PAGE学校出差报销财务制度总则1.目的本制度旨在规范学校教职工出差行为，加强出差费用管理，确保出差费用报销的真实性、合理性和合规性，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于学校全体教职工因公务需要出差的情况。3.基本原则依规报销原则：严格按照国家法律法规、财政部门相关规定以及学校财务制度进行报销。据实报销原则：出差费用应根据实际发生情况进行报销，不得虚报、多报。审批规范原则：建立健全出差审批流程，明确各级审批权限，确保报销手续完备。出差审批1.出差申请教职工因公务需要出差，应提前填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、同行人员等信息。2.审批流程一般工作人员出差，由所在部门负责人审批。部门负责人出差，需经分管校领导审批。涉及重大事项或金额较大的出差，需经校长办公会研究批准。3.审批权限单次出差费用在[X]元以下的，由所在部门负责人审批。单次出差费用在[X]元至[X]元之间的，由分管校领导审批。单次出差费用超过[X]元的，由校长办公会研究批准。差旅费标准1.城市间交通费乘坐飞机：经济舱票价凭据报销。乘坐火车：按照实际乘坐的火车票价（含硬座、硬卧、软座、软卧等）报销，乘坐高铁、动车一等座及以上座位的，需经审批同意。乘坐轮船：三等舱及以下票价凭据报销。乘坐长途汽车：凭据报销。因特殊情况需乘坐飞机头等舱、火车软卧等，需经校长办公会研究批准。2.住宿费根据出差目的地的不同，分为一类地区、二类地区、三类地区，具体标准如下：一类地区：[具体城市名称]，住宿费标准为每人每天[X]元。二类地区：[具体城市名称]，住宿费标准为每人每天[X]元。三类地区：[具体城市名称]，住宿费标准为每人每天[X]元。同性两人一同出差，原则上应合住标准间，按上述标准报销；单人出差或同性人员出差人数为奇数时，经审批后可选择单间住宿，住宿费标准按照上述标准的[X]%报销。3.伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。出差期间由接待单位统一安排伙食的，不发放伙食补助费。4.市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。乘坐公共交通工具的，凭据报销；因特殊情况需乘坐出租车的，需注明事由并经审批。由接待单位或其他单位提供交通工具的，不发放市内交通费。报销凭证1.发票要求出差费用报销必须提供真实、合法、有效的发票，发票内容应与出差事由相符。发票应加盖发票专用章，字迹清晰，不得涂改、伪造。对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。2.其他凭证除发票外，还需提供出差审批表、机票行程单、火车票、住宿发票、市内交通费发票等相关凭证。凭证应齐全、完整，能够清晰反映出差时间、地点、事由、费用等信息。**报销流程**1.整理凭证出差人员应在出差结束后及时整理出差期间的各项费用凭证，按照类别和时间顺序进行排列。2.填写报销单根据整理好的凭证，如实填写《差旅费报销单》，注明出差事由、目的地、时间、各项费用金额等信息，并签字确认。3.部门审核所在部门负责人对报销单进行审核，核实出差事由的真实性、费用的合理性以及报销凭证的完整性，审核通过后签字。4.财务审核财务部门对报销单进行审核，重点审核报销凭证是否符合规定、费用标准是否超标、审批手续是否完备等，审核通过后签字。5.领导审批根据审批权限，分别由分管校领导或校长办公会进行审批，审批通过后签字。6.报销支付财务部门根据审批后的报销单，按照规定的支付方式进行报销支付，将报销款项支付给出差人员。特殊情况处理1.因工作需要延长出差时间出差人员因工作需要延长出差时间的，应提前向所在部门负责人和分管校领导报告，并填写《出差延期申请表》，经批准后方可延长。延长期间的差旅费按照本制度规定执行。2.出差期间发生的其他费用出差期间因工作需要发生的业务招待费、会议费等其他费用，应按照学校相关财务制度单独报销，不得与差旅费混报。3.出差人员违反规定的处理对于虚报、多报差旅费等违反本制度规定的行为，学校将视情节轻重给予批评教育、追回违规报销款项、纪律处分等处理，并依法依规追究相关责任。监督与检查1.内部审计学校内部审计部门定期对差旅费报销情况进行审计，检查报销凭证的真实性、合法性、合理性，以及审批流程的执行情况。2.财务检查财务部门定期对差旅费报销情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.违规处理对于发现的违规报销行为，按照本制度规定进行严肃