医疗卫生财务报销制度

PAGE医疗卫生财务报销制度一、总则1.目的本制度旨在规范医疗卫生机构的财务报销行为，确保报销流程的公正、透明、高效，合理控制费用支出，保障机构的正常运转和业务发展。2.适用范围本制度适用于本医疗卫生机构全体员工，包括正式职工、合同制职工、临时聘用人员等。3.基本原则真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的实际发生情况。合理性原则：费用报销应符合医疗卫生机构的业务需求和财务规定，具有合理性和必要性。合规性原则：严格遵守国家有关法律法规、财务制度以及医疗卫生行业的相关标准，确保报销行为合规。及时性原则：员工应在规定时间内办理报销手续，及时提交报销凭证，以便财务部门及时审核和支付。二、报销凭证要求1.发票报销必须取得合法有效的发票，发票应具备税务部门统一监制章、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等要素。发票内容应与实际业务相符，不得开具虚假发票或与业务无关的发票。发票如有涂改、刮擦、挖补等情况，应视为无效发票，不得作为报销凭证。2.收据对于确实无法取得发票的情况，可以使用财政部门监制的收据作为报销凭证，但也应注明业务内容、金额、日期等信息。收据应加盖收款单位的财务专用章或发票专用章。3.其他凭证除发票和收据外，其他能够证明经济业务发生的凭证，如车票、机票、住宿发票、餐饮发票等，也应作为报销凭证的一部分。凭证应清晰、完整，能够准确反映业务内容和金额。三、报销流程1.费用发生员工在开展医疗卫生业务过程中发生的各项费用，应按照业务实际情况及时取得相应的报销凭证，并妥善保管。2.填写报销单员工应根据报销凭证填写《医疗卫生费用报销单》，详细注明费用发生日期、业务内容、金额、报销部门、报销人等信息。报销单应填写工整、清晰，不得涂改。3.部门负责人审批报销单填写完毕后，先提交至所在部门负责人进行审批。部门负责人应根据业务实际情况，对报销费用的合理性、真实性进行审核，签署审批意见。4.财务审核经部门负责人审批后的报销单，提交至财务部门进行审核。财务人员应按照本制度的规定，对报销凭证的真实性、合法性、合规性以及报销单填写的准确性进行审核。对于不符合规定的报销凭证或报销单，财务人员应及时通知报销人进行更正或补充。5.领导审批财务审核通过后的报销单，根据金额大小提交至相应级别的领导进行审批。领导应根据机构的财务状况和相关规定，对报销费用进行最终审批。6.报销支付经领导审批同意的报销单，由财务部门按照规定的支付方式进行报销支付。报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式应根据实际情况和财务规定确定。四、报销标准1.差旅费交通费用员工因公务出差乘坐飞机、火车、轮船等交通工具发生的费用，按照以下标准报销：飞机票：经济舱票价，特殊情况需乘坐头等舱或商务舱的，需提前经领导批准。火车票：按照实际乘坐的车次和座位类型报销，软卧、一等座需经领导批准。轮船票：按照实际乘坐的舱位报销。市内交通费用：根据出差实际情况，按照合理标准报销，一般可凭公交车票、出租车发票等报销，但应注明出差日期、起止地点等信息。住宿费用员工出差期间的住宿费用，按照以下标准报销：一线城市：[具体金额上限]元/天。二线城市：[具体金额上限]元/天。三线及以下城市：[具体金额上限]元/天。两人及以上同行出差，原则上应合住标准间，如需单独住宿，需经领导批准。餐饮补贴员工出差期间的餐饮补贴，按照以下标准执行：一线城市：[具体金额]元/天。二线城市：[具体金额]元/天。三线及以下城市：[具体金额]元/天。餐饮补贴已包含市内交通费用等，不再重复报销相关费用。2.业务招待费业务招待费应严格控制，确因业务需要发生的招待费用，需提前填写《业务招待费申请表》，注明招待对象、事由、预计金额等信息，经领导批准后方可进行。业务招待费报销时，应提供详细的招待清单，包括招待时间、地点、人员、菜品、酒水等信息。业务招待费的报销标准按照以下原则执行：招待对象为上级领导、重要客户等，单次招待费用不得超过[具体金额上限]元。招待对象为一般业务往来人员，单次招待费用不得超过[具体金额上限]元。每月业务招待费总额不得超过当月营业收入的[具体比例]。3.办公用品及设备购置办公用品购置应按照机构的实际需求进行，由各部门定期提交办公用品采购计划，经审批后统一采购。办公用品报销时，应提供发票及详细的物品清单，注明物品名称、规格、数量、单价等信息。设备购置应按照机构的固定资产管理规定进行，提前填写《设备购置申请表》，注明设备名称、规格、型号、购置理由、预算金额等信息，经领导批准后进行采购。设备购置报销时，应提供发票、设备清单、验收报告等相关凭证。4.培训学习费用员工因职业发展需要参加各类培训学习，需提前填写《培训学习申请表》，注明培训内容、培训时间、培训地点、培训费用等信息，经领导批准后方可参加。培训学习费用报销时，应提供培训发票、培训证书、培训记录等相关凭证。培训学习费用的报销标准按照以下原则执行：与业务相关的专业培训，按照实际发生费用报销，但单次培训费用不得超过[具体金额上限]元。参加学历教育等非业务相关培训，原则上不予报销，特殊情况需经领导批准。5.会议费用会议费用应严格控制，确因业务需要召开会议的，需提前填写《会议申请表》，注明会议主题、会议时间、会议地点、参会人员、会议预算等信息，经领导批准后方可召开。会议费用报销时，应提供会议发票、会议通知、会议签到表、会议纪要等相关凭证。会议费用的报销标准按照以下原则执行：会议场地租赁费用、餐饮费用等，按照实际发生费用报销，但应符合合理标准。会议资料印刷费用、设备租赁费用等，按照实际发生费用报销。五、特殊情况报销规定1.预借差旅费员工因公务出差需要预借差旅费的，应填写《预借差旅费申请表》，注明出差事由、预计出差天数、预借金额等信息，经部门负责人和财务审核后，报领导批准。预借差旅费应在出差归来后[规定时间]内办理报销手续，多退少补。2.零星采购费用对于零星采购发生的费用，如金额较小且无法取得发票的，可按照以下规定报销：在[具体金额上限]元以内的零星采购费用，可凭收款收据报销，但应注明采购物品名称、数量、单价、采购日期等信息，并由采购人员签字确认。在[具体金额上限]元以上的零星采购费用，应尽量取得发票，如确实无法取得发票，需提供详细的采购说明及相关证明材料，经领导批准后方可报销。3.因公务发生的其他费用对于因公务发生的其他费用，如捐赠、赞助等，需提前经领导批准，并按照相关规定办理报销手续。报销时应提供相关的捐赠协议、赞助合同、发票等凭证。六、报销时间规定1.员工应在费用发生后[规定时间]内办理报销手续，将报销凭证整理齐全并填写报销单提交至部门负责人审批。2.部门负责人应在收到报销单后的[规定时间]内完成审批，并提交至财务部门。3.财务部门应在收到报销单后的[规定时间]内完成审核，对于审核通过的报销单，按照规定提交至领导审批。4.领导应在收到报销单后的[规定时间]内完成审批。5.财务部门在领导审批通过后的[规定时间]内完成报销支付。七、财务监督与检查1.财务部门应定期对报销情况进行检查，确保报销行为符合本制度的规定。2.对于发现的违规报销行为，财务部门应及时进行纠正，并按照相关规定进行处理。3.机构内部审计部门应定期对财务