幼儿园三重一大财务制度

PAGE幼儿园三重一大财务制度一、总则（一）目的为了加强幼儿园财务管理，规范财务决策行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本幼儿园实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于幼儿园各项财务活动，包括预算编制、资金筹集、资金使用、资产处置等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.民主决策原则：重大财务决策要充分征求教职工意见，实行民主决策。3.科学规范原则：建立健全财务管理制度，规范财务决策程序，提高财务管理水平。4.公开透明原则：财务信息要及时公开，接受教职工监督。（四）定义1.“三重一大”事项：指重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用。2.重大决策：涉及幼儿园发展战略、规划、改革等重大事项的决策。3.重要干部任免：涉及幼儿园中层以上干部任免的决策。4.重大项目安排：涉及幼儿园基本建设、大型设备购置等重大项目的安排。5.大额度资金使用：指一次性使用金额较大的资金支出，具体额度由幼儿园根据实际情况确定。二、重大决策财务管理制度（一）决策范围1.幼儿园发展战略、规划、改革方案的制定和调整。2.幼儿园年度预算、决算的编制和调整。3.幼儿园收费标准的制定和调整。4.幼儿园重大资产处置方案的制定和实施。5.其他重大财务决策事项。（二）决策程序1.提出议案：由幼儿园领导班子或相关部门根据工作需要提出重大财务决策议案。2.调研论证：对重大财务决策议案进行调研论证，充分听取各方面意见。3.征求意见：将重大财务决策议案征求教职工意见，必要时进行公示。4.集体决策：召开幼儿园领导班子会议或教职工代表大会，对重大财务决策议案进行集体决策。5.决策执行：按照集体决策结果组织实施重大财务决策，并及时跟踪执行情况。（三）决策监督1.建立健全重大财务决策监督机制，加强对决策过程和执行情况的监督检查。2.对违反重大财务决策程序和规定的行为，要依法依规追究相关人员的责任。三、重要干部任免财务管理制度（一）决策范围1.幼儿园中层以上干部的任免。2.涉及财务工作重要岗位人员的任免。（二）决策程序1.提出建议：由幼儿园领导班子或相关部门根据工作需要提出重要干部任免建议。2.考察了解：对拟任免干部进行考察了解，包括德、能、勤、绩、廉等方面。3.征求意见：征求教职工意见，必要时进行公示。4.集体决策：召开幼儿园领导班子会议，对重要干部任免事项进行集体决策。5.任免决定：按照集体决策结果作出任免决定，并办理相关手续。(三）决策监督1.建立健全重要干部任免监督机制，加强对任免过程和结果的监督检查。2.对违反重要干部任免程序和规定的行为，要依法依规追究相关人员的责任。四、重大项目安排财务管理制度（一）决策范围1.幼儿园基本建设项目，包括新建、改建、扩建教学楼、办公楼、食堂、宿舍等。2.大型设备购置项目，包括教学设备、办公设备、医疗设备等。3.其他重大项目安排。（二）决策程序1.项目申报：由相关部门根据工作需要提出重大项目申报。2.可行性研究：对重大项目进行可行性研究，编制可行性研究报告。3.预算编制：根据可行性研究报告编制项目预算。4.征求意见：征求教职工意见，必要时进行公示。5.集体决策：召开幼儿园领导班子会议，对重大项目安排事项进行集体决策。6.项目实施：按照集体决策结果组织实施重大项目，并严格按照项目预算控制资金支出。（三）决策监督1.建立健全重大项目安排监督机制，加强对项目实施过程和资金使用情况的监督检查。2.对违反重大项目安排程序和规定的行为，要依法依规追究相关人员的责任。五、大额度资金使用财务管理制度（一）决策范围1.一次性使用金额较大的资金支出，具体额度由幼儿园根据实际情况确定。2.涉及重大投资、融资等资金使用事项。（二）决策程序1.提出申请：由相关部门或个人根据工作需要提出大额度资金使用申请。2.审核论证：对大额度资金使用申请进行审核论证，包括资金用途、金额、来源、效益等方面。3.使用计划：编制大额度资金使用计划，明确资金使用时间、进度、责任人等。4.征求意见：征求教职工意见，必要时进行公示。5.集体决策：召开幼儿园领导班子会议，对大额度资金使用事项进行集体决策。6.资金支付：按照集体决策结果办理资金支付手续，并严格按照资金使用计划控制资金支出。（三）决策监督1.建立健全大额度资金使用监督机制，加强对资金使用过程和结果的监督检查。2.对违反大额度资金使用程序和规定的行为，要依法依规追究相关人员的责任。六、财务预算管理制度（一）预算编制原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则：全面反映幼儿园各项收入和支出，不得遗漏。3.准确性原则：科学合理地预测收入和支出，提高预算编制的准确性。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。（二）预算编制程序1.准备阶段：成立预算编制工作小组，收集相关资料，制定预算编制方案。2.编制阶段：各部门根据预算编制方案编制本部门预算草案，报预算编制工作小组审核。3.审核阶段：预算编制工作小组对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，反馈给各部门。4.汇总阶段：预算编制工作小组将各部门预算草案进行汇总，编制幼儿园年度预算草案。5.审批阶段：幼儿园年度预算草案报教职工代表大会审议通过后，报上级主管部门审批。（三）预算执行与调整1.预算执行：各部门要严格按照预算安排执行预算，确保预算目标的实现。2.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，要按照规定程序办理预算调整手续。（四）预算监督与考核1.预算监督：建立健全预算监督机制，加强对预算执行情况的监督检查。2.预算考核：建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。七、财务收支管理制度（一）收入管理1.幼儿园收入包括财政补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等。2.各项收入要严格按照国家法律法规和财务规章制度进行管理，确保收入合法合规。3.加强对收费工作的管理，严格执行收费标准，不得擅自提高或降低收费标准。4.建立健全收入票据管理制度，加强对收入票据的领购、使用、保管等环节的管理。（二）支出管理1.幼儿园支出包括人员支出、公用支出、项目支出等。2.各项支出要严格按照国家法律法规和财务规章制度进行管理，确保支出合法合规。3.加强对支出的审批管理，严格执行审批程序，确保支出合理、合规、真实。4.建立健全支出报销制度，加强对支出报销凭证的审核管理，确保报销凭证真实、合法、有效。5.加强对专项资金的管理，严格按照专项资金管理办法使用专项资金，确保专项资金专款专用。八、资产管理制度（一）资产分类与计价1.幼儿园资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价要按照国家法律法规和财务规章制度进行，确保资产计价准确、合理。（二）资产购置与验收1.资产购置要按照预算安排和实际需要进行，严格执行采购程序。2.资产验收要严格按照合同要求进行，确保资产质量符合要求。（三）资产使用与保管1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和责任人，确保资产安全、完整。2.加强对资产保管的管理，定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（四）资产处置1.资产处置要按照国家法律法规和财务规章制度进行，严格执行审批程序。2.资产处置收入要及时足额上缴财政，不得截留、挪用。九、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.保证财务活动合法合规。2.保证财务信息真实完整。3.提高资金使用效益。4.防范财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：内部控制要涵盖财务活动的全过程。2.重要性原则：内部控制要关注重要财务事项和关键风险点。3.制衡性原则：内部控制要确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：内部控制要与幼儿园实际情况相适应。（三）内部控制措施1.不相容岗位分离控制：明确不相容岗位，实行岗位分离。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批权限和程序。3.会计系统控制：建立健全会计核算制度，确保财务信息真实完整。4.财产保护控制：加强对资产的保管和保护，确保资产安全。5.预算控制：加强对预算编制、执行、调整等环节的控制，确保预算目标的实现。6.运营分析控制：定期对财务活动进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对财务活动进行绩效考评，确保财务目标的实现。十、财务监督与审计制度（一）财务监督1.建立健全财务监督机制，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务监督的内容包括财务制度执行情况、财务收支情况、资产使用情况等。3.对发现的问题要及时提出整改意见，督促相关部门和人员进行整改。（二）内部审计1.建立健全内部审计制度，加强对财务活动的内部审计监督。2.内部审计的