家居装饰公司财务制度

PAGE家居装饰公司财务制度一、总则（一）目的为加强本家居装饰公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司及股东的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本家居装饰公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规，依法纳税，合法经营。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制公司财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。3.负责公司资金管理，合理筹集、使用和分配资金。4.负责公司成本费用控制，进行成本核算和分析。5.负责公司税务管理，依法纳税申报和缴纳税款。6.负责公司财务报表编制和财务分析，定期向公司管理层汇报财务状况。7.负责公司财务档案管理，确保财务资料的安全和完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制公司财务预算、决算报告，审核财务报表。负责公司资金管理，制定资金筹集和使用计划。负责公司成本费用控制，审核成本费用支出。负责公司税务管理，协调与税务机关的关系。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司成本核算和分析，提供成本控制建议。负责公司税务申报和缴纳工作，编制税务报表。负责财务档案管理，整理和保管会计凭证、账簿、报表等资料。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。负责公司资金收支的审核和报销工作，严格执行财务制度。协助会计编制财务报表，提供资金相关数据。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书，中级及以上会计职称优先。2.熟悉国家财务法律法规和税收政策，具有较强的财务分析和财务管理能力。3.具备良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。4.具有较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受一定的工作压力。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度设置会计科目，根据实际业务需要进行明细核算。会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。2.财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，由会计主管审核，财务经理复核，报公司管理层审批后对外报送。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务报表、审计报告、财务文件等。2.会计档案由财务部门负责整理、装订和保管，定期移交公司档案室。3.会计档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保资金供应。2.资金筹集方式包括银行贷款、股东出资、发行债券等。3.筹集资金应按照规定程序进行审批，签订相关合同或协议，明确资金用途、金额、期限、利率等条款。（二）资金使用1.公司建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金支出分为日常费用支出、项目支出、投资支出等，应按照不同类型进行审批。3.日常费用支出应按照公司费用报销制度进行审批，经部门负责人、财务经理、总经理签字后报销。4.项目支出应按照项目预算进行控制，经项目负责人、财务经理、总经理审批后支付。5.投资支出应按照公司投资管理制度进行审批，经投资决策委员会审议通过后实施。（三）资金预算1.公司每年编制资金预算，合理安排资金收支。2.资金预算包括现金预算、银行存款预算、资金筹集预算等。3.资金预算编制应根据公司经营计划、投资计划、成本费用预算等进行，确保资金收支平衡。4.资金预算经公司管理层审批后执行，定期进行分析和调整。（四）资金风险管理1.公司建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。2.资金风险包括资金短缺风险、资金周转风险、利率风险、汇率风险等。3.公司应加强资金管理，优化资金结构，合理安排资金使用，提高资金使用效率，降低资金风险。4.定期对公司资金状况进行分析和评估，及时采取措施应对资金风险。五、成本费用管理制度（一）成本费用核算1.公司按照成本核算对象进行成本费用核算，包括工程项目成本、产品成本等。2.成本费用核算应按照国家统一的会计制度和公司财务制度进行，准确归集和分配成本费用。3.成本费用核算应遵循权责发生制原则、配比原则和划分收益性支出与资本性支出原则。（二）成本费用控制1.公司建立成本费用控制制度，加强成本费用管理，降低成本费用水平。2.成本费用控制应贯穿于公司生产经营全过程，包括采购、生产、销售等环节。3.制定成本费用控制目标和措施，明确各部门和人员的成本费用控制职责。4.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。（三）成本费用报销1.公司制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.成本费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经部门负责人、财务经理、总经理签字后报销。3.严格控制成本费用报销，对不符合规定的报销申请予以拒绝。六、税务管理制度（一）税务登记1.公司按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，领取税务登记证。2.税务登记内容发生变化的，应及时办理变更税务登记。（二）纳税申报1.公司按照国家税收法律法规规定，按时进行纳税申报，缴纳税款。2.纳税申报应提供真实、准确、完整的纳税资料，包括财务报表、纳税申报表等。3.定期对纳税申报情况进行自查，发现问题及时整改。（三）税务筹划1.公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应结合公司经营实际情况，制定合理的税务筹划方案。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保税务筹划方案的有效性。七、财务审批制度（一）审批原则1.严格执行国家法律法规和公司财务制度，确保审批行为合法合规。2.坚持分级审批、权责明确的原则，明确各级审批人员的职责和权限。3.注重审批效率，提高工作效率，确保公司业务顺利开展。（二）审批流程1.日常费用支出审批流程：经办人填写费用报销单，附相关凭证，经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，再报总经理审批，最后到出纳处报销。2.项目支出审批流程：项目负责人编制项目预算和支出计划，经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，再报总经理审批，按照审批后的预算和计划支付款项。3.投资支出审批流程：投资部门提出投资项目建议，编制投资可行性报告，经投资决策委员会审议通过后，报总经理审批，按照审批结果实施投资。（三）审批权限划分1.总经理审批权限：审批公司重大财务决策、大额资金支出、重要合同签订等。2.财务经理审批权限：审核日常费用支出、项目支出预算、财务报表等，对不符合财务制度的事项提出意见。3.部门负责人审批权限：审核本部门费用支出、项目执行情况等，确保费用支出合理、项目执行符合要求。八、财务分析制度（一）分析目的通过对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策依据，发现问题，提出改进措施，提高公司经济效益。（二）分析内容1.财务状况分析：包括资产负债分析、资金结构分析、偿债能力分析等。2.经营成果分析：包括收入分析、成本费用分析、利润分析等。3.现金流量分析：包括现金流入流出分析、现金流量净额分析等。（三）分析方法1.比较分析法：将公司实际财务数据与历史数据、同行业数据进行比较，分析差异原因。2.比率分析法：计算各项财务比率，如资产负债率、毛利率、净利率等，分析公司财务状况和经营成果。3.趋势分析法：对公司财务数据进行趋势分析，预测公司未来发展趋势。（四）分析报告1.财务部门定期编制财务分析报告，向公司管理层汇报财务状况和经营成果。2.财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析内容、分析结论和建议等。3.财务分析报告应及时、准确、客观，为公司管理层决策提供有力支持。九、财务监督制度（一）内部监督1.公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门定期对公司财务收支、资金使用、成本费用等进行内部审计，发现问题及时整改。3.公司设立审计