家政公司财务制度范本

PAGE家政公司财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范家政公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及股东的合法权益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于家政公司及其下属各部门、分支机构、子公司等所有涉及财务活动的单位和个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：在保证财务工作质量的前提下，提高财务管理效率，降低财务成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，确保财务工作的合规性。3.负责公司资金的筹集、使用、调度和监控，合理安排资金，提高资金使用效率。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。5.参与公司预算编制、成本控制、项目投资等财务管理活动，为公司经营管理提供财务建议。6.负责公司财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的安全完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度。负责财务部门的团队建设和管理，提高财务人员的业务素质和工作效率。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。参与公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务专业意见和建议。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好形象。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，按时完成纳税申报，合理降低税负。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和分析报告。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理制度和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。负责编制现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。负责保管支票、汇票、发票等重要票据和印章，确保票据和印章的安全使用。三、财务核算（一）会计核算基础以权责发生制为基础进行会计核算，收入与其相关的成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。（二）会计凭证1.原始凭证是经济业务发生时取得或填制的，用以证明经济业务发生和完成情况的书面证明。原始凭证必须具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。2.记账凭证是根据审核无误的原始凭证编制的，作为登记账簿依据的会计凭证。记账凭证应具备以下内容：凭证编号、填制日期、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章等。（三）会计账簿1.公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。总账、日记账采用订本式账簿，明细账采用活页式账簿。2.会计账簿应按照国家统一的会计制度规定和会计业务需要设置会计科目和账户，进行明细核算和总分类核算。3.会计账簿应定期结账，做到账账相符、账实相符。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。结账时，应结出每个账户的期末余额。（四）财务报表1.公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注等。2.财务报表应根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表应经公司财务经理审核、总经理审批后对外报送。四、资金管理（一）现金管理1.公司库存现金限额由开户银行根据公司实际需要核定，一般为35天的日常零星开支所需的现金。2.公司现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。3.公司支付现金，可以从本公司库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。4.公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。5.公司应建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清月结，账款相符。（二）银行存款管理1.公司应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。2.公司银行存款账户的开立、变更和撤销应报经财务经理审核、总经理审批后办理。3.公司应定期与银行核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，如发现未达账项，应及时查明原因，进行处理。4.公司应严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不得无理拒绝付款，任意占用他人资金。（三）资金审批1.公司资金支出实行分级审批制度，根据支出金额大小分为不同审批级别。2.日常费用支出，如办公用品采购、差旅费等，由部门负责人审核，财务经理审批。3.较大金额的费用支出，如设备购置、项目投资等，需经部门负责人、财务经理审核，总经理审批。4.重大资金支出，如对外投资、融资等，需经董事会审议通过后实施。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.营业成本：指家政公司在提供家政服务过程中发生的直接成本，包括员工工资、福利、培训费用、服务用品消耗等。2.期间费用：包括管理费用、销售费用和财务费用。管理费用指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用；销售费用指公司为销售家政服务而发生的各项费用；财务费用指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。（二）成本费用核算1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限，不得提前或延后列支成本费用。2.营业成本应按照不同服务项目进行明细核算，准确计算各项目的成本。3.期间费用应按照费用性质进行明细核算，分别计入管理费用、销售费用和财务费用科目。（三）成本费用控制1.公司建立成本费用控制制度，制定成本费用预算，定期对成本费用进行分析和考核。2.各部门应严格按照成本费用预算控制支出，不得超支。如因特殊情况需要增加支出，应提前报经财务经理审核、总经理审批。3.公司应加强对成本费用的日常管理，优化业务流程，降低不必要的开支，提高成本费用效益。六、收入管理（一）收入确认原则1.家政公司提供家政服务的收入，在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认收入的实现。2.对于长期家政服务合同，应按照合同约定的收款日期和金额分期确认收入。（二）收入核算1.公司应按照不同服务项目设置收入明细科目，准确核算各项收入。2.收入应及时入账，不得截留、隐瞒收入。对于收到的款项，应及时开具发票或收款收据。（三）收入管理1.公司应加强对家政服务价格的管理，根据市场行情和成本变化合理制定价格。2.建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估，防范坏账风险。3.加强对收入款项的催收管理，确保款项及时足额收回。七、利润分配（一）利润分配原则公司利润分配应遵循以下原则：1.依法分配原则：按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、员工、债权人等各方利益。3.分配与积累并重原则：合理分配利润，同时注重积累，增强公司发展后劲。4.投资与收益对等原则：根据股东的投资比例进行利润分配，体现公平原则。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照当年净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由公司股东大会或董事会根据公司发展需要决定是否提取以及提取比例。4.向股东分配利润。公司按照股东的持股比例向股东分配利润。（三）利润分配方案公司年度利润分配方案由财务部门根据公司当年盈利情况和发展需要提出，经董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。八、税务管理（一）税务登记公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。（二）纳税申报1.公司应按照税收法律法规规定的纳税期限和申报内容，如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。2.公司应设置专门的税务会计岗位，负责税务核算和纳税申报工作，并确保纳税申报的准确性和及时性。（三）税款缴纳1.公司应按照税务机关核定的应纳税额，按时足额缴纳税款。2.如公司对税务机关核定的数据有异议，应及时与税务机关沟通协商，按照规定的程序进行处理。（四）税务筹划公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税负。税务筹划方案应报经财务经理审核、总经理审批后实施，并定期对税务筹划效果进行评估和调整。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，配备专业的内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应定期制定审计计划，对公司财务状况、经营成果、内部控制等进行审计检查，并出具审计报告。3.对审计发现的问题，应及时提出整改意见和建议，督促相关部门进行整改，并跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规和公司章程的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.外部审计机构应独立、客观、公正地对公司财务报表发表审计意见，出具审计报告。3.公司应积极配合外部审计机构的工作，提供真实、准确、完整的财务资料和相关信息。（三）财务监督1.公司财务部门应加强对财务活动的日常监督，确保财务工作合法合规。2.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关信息。3.公司应建立健全财务监督举报制度，鼓励员工对财务违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、财务审计报告、财务管理制度、合同协议等与财务活动相关的文件和资料。（二）档案整理1.财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，确保档案资料的系统性和完整性。2.对会计凭证应按照编号顺序装订成册，并在封面上注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫日期、起讫号码等内容。3.对会计账簿应按照账簿种类分别整理，加具封面，注明单位名称、账簿名称、年度、月份等内容。（三）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，设立专门的档案保管场所，确保档