借款报销管理财务制度

PAGE借款报销管理财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范借款和报销行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.严格遵守国家法律法规和财务制度，确保公司财务活动合法合规。2.实行预算控制，各项借款和报销应在预算范围内进行。3.明确审批流程，确保借款和报销事项经过适当授权和审核。4.坚持权责对等原则，借款和报销人员对所提供信息的真实性、准确性负责。二、借款管理（一）借款申请1.员工因工作需要借款时，应填写《借款申请表》，注明借款事由、金额、预计还款日期等信息。2.借款事由应具体明确，属于业务招待费的需注明招待对象、事由等；属于差旅费的需注明出差地点、时间、人数等。3.借款金额应根据实际需要合理估算，不得虚增借款金额。（二）审批流程1.部门负责人对借款申请进行审核，签署意见后提交财务部门。审核内容包括借款事由是否合理、借款金额是否适当等。2.财务部门对借款申请进行合规性审查，重点审核借款金额是否符合预算、是否有足够的资金来源等。审核通过后报公司领导审批。3.公司领导根据公司资金状况和业务需求进行审批，审批通过后借款申请生效。（三）借款额度及期限1.借款额度根据员工岗位和业务需求确定，具体标准如下：一般员工单次借款额度不超过[X]元，累计借款额度不超过[X]元。部门负责人单次借款额度不超过[X]元，累计借款额度不超过[X]元。特殊情况需要超过上述额度的，需经公司领导特别批准。2.借款期限原则上不超过[X]个月，如有特殊情况需要延长借款期限的，需提前向财务部门说明并经审批同意。（四）借款归还1.员工应按照借款申请中注明的预计还款日期及时归还借款。如有逾期，财务部门将从逾期之日起按每日[X%]收取逾期利息。2.员工归还借款时，应填写《还款申请表》，注明借款金额、还款日期等信息，并将还款资金交至财务部门。3.财务部门在收到还款资金后，应及时进行核对，并在《借款申请表》上注明还款情况。三、报销管理（一）报销范围1.与公司经营活动相关的费用支出，包括但不限于办公用品费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、会议费等。2.符合公司规定的其他费用支出。（二）报销凭证1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、车票、机票、住宿发票等。发票应符合国家税务部门的规定，具备发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、金额、税率、税额等要素。2.除发票外，还应提供相关的审批文件、合同协议、清单等作为报销的辅助证明材料。例如，差旅费报销需提供出差审批单、行程安排等；业务招待费报销需提供招待清单、招待对象信息等。3.报销凭证上的内容应与实际发生的业务相符，不得涂改、伪造。如有错误，应要求开票方重新开具。（三）报销流程1.员工完成业务活动后，应及时整理报销凭证，并填写《费用报销单》，注明报销事由、金额、所附凭证张数等信息。2.将填写完整的《费用报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人进行初审。部门负责人应审核报销事项是否真实、合理，报销金额是否符合规定，所附凭证是否齐全、有效等。审核通过后签署意见并提交财务部门。3.财务部门对报销申请进行复审，重点审核报销凭证的真实性、合法性、合规性，报销金额是否准确，是否符合公司财务制度和预算要求等。复审通过后报公司领导审批。4.公司领导根据审批权限对报销申请进行审批，审批通过后报销申请生效。财务部门根据审批结果进行报销支付。（四）报销时间及方式1.员工应在业务活动结束后的[X]个工作日内提交报销申请，逾期未提交的，财务部门原则上不再受理。2.财务部门在收到报销申请并完成审批后，一般在[X]个工作日内完成报销支付。报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体方式根据公司实际情况和员工需求确定。四、审批权限（一）一般费用报销审批权限1.单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.单次报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后报财务部门负责人审批。3.单次报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务部门负责人审核后报公司领导审批。（二）重大费用报销审批权限1.涉及金额较大、影响重大的费用报销，如大额业务招待费、重大项目支出等，需经公司领导集体研究决定。2.对于超出公司年度预算的费用报销，需经公司预算管理委员会审批。五、监督与检查（一）财务部门监督1.财务部门负责对借款和报销业务进行日常监督，审核报销凭证的真实性、合法性、合规性，检查借款和报销流程是否符合规定。2.定期对公司借款和报销情况进行统计分析，及时发现问题并提出改进建议。（二）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对借款和报销管理财务制度的执行情况进行审计，检查是否存在违规借款、报销行为，是否存在浪费公司资金等问题。2.对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（三）员工监督1.公司全体员工有权对借款和报销过程中的违规行为进行监督和举报。2.对于员工的举报，公司将进行调查核实，如情况属实，将对违规人员进行严肃处理，并对举报人给予适当奖励。六、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释