矿保卫科财务制度

PAGE矿保卫科财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范矿保卫科的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务工作合法、合规、有序进行，保障保卫科各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，维护单位的经济利益。（二）适用范围本制度适用于矿保卫科全体工作人员及涉及保卫科财务活动的相关事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映保卫科的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本费用。5.监督性原则：加强内部财务监督，确保财务活动的合法性和合规性。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置矿保卫科设立独立的财务岗位，配备专职财务人员，负责日常财务工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导保卫科的财务工作，制定财务工作计划和目标。贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定并监督实施本单位的财务管理制度。负责财务预算、决算的编制和执行，对财务收支进行审核和监督。定期分析财务状况，为领导决策提供财务信息和建议。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算工作,填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。按照规定办理资金收付业务，对审批手续不全的支付申请，有权拒绝办理。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，保卫科应根据下一年度的工作计划和任务，结合上一年度财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据保卫科的业务活动和收费项目进行预测；支出预算应按照费用性质分为人员经费、公用经费、专项经费等，并细化到具体项目。（二）预算审批1.将编制好的年度财务预算提交保卫科领导班子审核，审核通过后报矿长审批。2.矿长应根据单位的整体发展规划和财务状况，对预算进行综合平衡和审批。（三）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算组织收入、安排支出，确保预算的严格执行。2.各部门应根据预算安排，合理控制费用支出，不得超预算开支。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、单位业务发展需要等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，应及时编制预算调整方案。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额等内容，并按照预算审批程序进行审批。（五）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，对比实际执行结果与预算目标的差异，找出原因，提出改进措施。2.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩，以提高预算执行的严肃性和有效性。四、收入管理（一）收入范围保卫科的收入主要包括以下几类：1.上级主管部门拨付的经费，如安全保卫专项经费等。2.单位内部的收费项目，如保卫器材出租收入、治安罚款收入等。3.其他合法合规的收入。（二）收入确认原则1.收入应在实现时予以确认，即按照合同约定或相关规定，已经提供了相应的服务或完成了相关的工作，并且能够可靠地计量收入金额。2.对于上级主管部门拨付的经费，应按照拨款文件规定的用途和金额进行确认。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行准确核算，设置相应的会计科目进行明细分类核算。2.加强对收费项目的管理，严格执行收费标准和收费审批程序，确保收费合法合规。收费票据应妥善保管，按照规定进行开具和核销。3.定期对收入情况进行分析，检查收入的真实性、合理性和完整性，防止收入流失。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。1.基本支出是指保卫科为保障其正常运转而发生的人员经费和公用经费支出。人员经费包括工资、津贴、补贴、奖金等；公用经费包括办公费、差旅费、水电费、通讯费、车辆运行费等。2.项目支出是指保卫科为完成特定的工作任务或项目而发生的支出，如安全保卫设施建设、专项安全检查等。（二）支出审批程序1.各项支出应严格按照审批程序进行，实行分级审批制度。2.一般支出审批流程：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审核，最后由保卫科领导审批。3.重大支出或专项支出审批流程：由相关部门提出项目方案和预算，经保卫科领导班子集体研究讨论后，报矿长审批。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，必须是税务部门统一印制的发票或财政部门监制的行政事业性收费收据等。发票内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称及纳税人识别号、销售方名称及纳税人识别号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等，并加盖发票专用章。2.报销的原始凭证应粘贴整齐，注明用途和金额，并由经办人、证明人签字确认。3.在规定的结算起点以上的支出，应通过银行转账方式支付；特殊情况需要现金支付的，应经财务负责人批准。4.差旅费报销应按照单位制定的差旅费管理办法执行，严格控制出差人数、天数和费用标准。出差人员应及时报销差旅费，不得拖延。5.办公用品、设备购置等支出，应按照单位的采购制度进行采购，办理入库、领用手续后报销。（四）支出控制1.严格控制各项费用支出，坚持勤俭节约的原则，杜绝浪费现象。2.加强对公用经费的管理，制定合理的费用定额标准，对水电费、通讯费、车辆运行费等进行限额控制。3.严格控制项目支出，确保项目资金专款专用，按照项目进度和合同约定支付款项。对项目支出进行跟踪管理，定期检查项目资金使用情况，防止资金挪用和浪费。六、资产管理（一）资产分类保卫科的资产主要包括流动资产和固定资产。1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上；专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。（二）资产购置与验收1.固定资产购置应按照单位的资产购置计划进行，经相关部门审批后实施。购置固定资产时，应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商。2.资产购置后，采购部门应及时组织相关人员进行验收，核对资产的数量、规格、型号、质量等是否与合同约定一致。验收合格后，填写验收报告，并办理入库手续。（三）资产登记与核算1.财务部门应建立健全资产台账，对资产的购置、验收、领用、处置等情况进行详细登记，确保资产信息的准确完整。2.按照国家统一的会计制度，对固定资产进行核算，计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。（四）资产清查与盘点1.定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点工作由财务部门牵头，相关部门配合进行。2.清查盘点结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。如盘盈、盘亏的资产，应按照规定的程序进行审批后调整资产账目。（五）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定的程序进行申报和审批。2.固定资产处置前，应进行评估，确定处置价格。处置收入应及时足额上缴财务，按照规定进行账务处理。3.对已失去使用价值或不能继续使用的资产，应及时办理报废手续，进行清理处置。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务人员应严格按照财务制度和操作规程进行财务核算和管理，对财务收支的真实性、合法性、合理性进行审核监督。2.保卫科领导应定期对财务工作进行检查和指导，对发现的问题及时督促整改。3.设立举报信箱和举报电话，鼓励全体工作人员对财务违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。（二）外部监督1.自觉接受上级主管部门、财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和信息。2.根据监督检查意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度和内部控制制度。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行对账单、税务资料、财务预算、决算资料、资产清查报告、财务审批文件、财务合同等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照会计核算的要求，定期对财务档案进行整理和装订。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年打印并装订。2.财务档案应分类存放，建立档案目录，便于查找和查阅。档案管理人员应及时将整理好的财务档案归档保存。（三）档案保管期限财务档案的保管期限按照国家有关规定执行。会计凭证、会计账簿等主要会计档案的保管期限为30年；财务会计报告等其他财务档案的保管期限为10年。（四）档案查阅与借阅1.本单位人员因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅。查阅时不得擅自涂改、拆封、抽换档案资料。2.外单位人员查阅财务档案的，应持有单位介绍