老干部局分管财务制度

PAGE老干部局分管财务制度一、总则（一）目的为加强老干部局财务管理，规范财务行为，保障财务工作的正常开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于老干部局机关及所属各单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持勤俭办事原则，合理安排经费，节约使用资金，提高资金使用效益。3.实行财务统一管理，分级负责，明确各部门在财务管理中的职责。4.财务收支应当真实、准确、完整，如实反映财务状况和经营成果。二、财务管理职责（一）局领导职责1.负责本局财务工作的领导和决策，对财务工作的合法性、真实性、完整性负责。2.审批重大财务开支项目，监督财务制度的执行情况。（二）财务部门职责1.贯彻执行国家财经法规和财务制度，制定本局财务管理制度和实施细则。2.负责编制年度财务预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批程序，确保资金安全。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.负责与财政、审计等部门的沟通协调，接受财政、审计等部门的监督检查。（三）其他部门职责1.各部门负责人为本部门财务管理的第一责任人，负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制经费支出。2.各部门财务经办人员负责本部门日常经费报销的初审工作，确保报销凭证真实、合法、合规。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据本局年度工作计划和事业发展需要，按照财政部门的要求，编制年度财务预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出因素，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.各部门应根据本部门的工作任务和事业发展计划，提出本部门年度经费预算建议，经财务部门审核后报局领导审批。（二）预算执行1.财务部门应将批准的年度预算分解到各部门，并严格按照预算执行。2.各部门应严格控制经费支出，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。确因工作需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。3.财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要或其他特殊情况，需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.预算调整应编制预算调整方案，说明调整的原因、项目、金额等，并报局领导审批。四、收入管理（一）收入范围本局收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理1.各项收入应按照国家有关规定及时足额入账，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求和预算安排使用，确保专款专用。3.事业收入、经营收入等应按照国家有关规定进行核算和管理，依法纳税。五、支出管理（一）支出范围本局支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.日常经费支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出由部门负责人审核后报局领导集体研究决定。审批流程如下：经办人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、附件张数等信息。将报销单及相关附件提交给部门负责人，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字。部门负责人签字后的报销单提交给分管领导，分管领导根据预算及实际情况进行审批签字。对于重大支出，需提交局领导集体研究决定，通过会议讨论等形式，综合考虑各方面因素后做出审批决策。2.项目支出应按照项目管理的要求进行审批，严格执行项目预算，确保项目资金专款专用。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家有关规定和标准执行。2.公用经费支出应按照财政部门核定的标准执行，严格控制会议费、差旅费、招待费等支出。会议费：严格按照会议审批制度，控制会议规模和次数。会议费应包括会议场地租赁、资料印刷、餐饮、住宿等费用，各项费用应符合相关标准，不得超标准列支。会议结束后，应及时办理报销手续，提供详细的会议费用清单及相关审批文件。差旅费：按照规定的出差审批程序进行审批。差旅费标准应根据不同地区、不同级别严格执行，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。出差人员应在规定时间内办理报销手续，提供合法有效的票据及出差审批单等。招待费：严格控制招待费支出，遵循必要、节俭的原则。招待费应明确招待事由、招待对象等信息，不得用于与公务无关的接待。招待费报销时，应提供正规发票及招待清单，经审批后予以报销。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，严格控制项目成本。（四）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，不得白条入账。2.报销凭证应按照规定的格式填写，注明日期、内容、金额、经办人等信息，并加盖单位公章或财务专用章。3.报销时应提供相关的审批文件、合同协议、发票等资料，经财务部门审核后予以报销。六、资产管理（一）资产范围本局资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照规定的程序进行审批，纳入单位预算管理。2.购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购等方式进行。（三）资产登记1.财务部门应建立资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。2.各部门应指定专人负责本部门资产的管理，定期进行清查盘点，确保资产账实相符。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。2.资产处置收入应按照国家有关规定上缴财政。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应定期对本局财务收支情况进行内部审计，及时发现和纠正存在的问题。2.各部门应配合财务部门的内部审计工作，如实提供有关资料。（二）外部监督1.本局应接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供有关资料。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改，确保财务工作合法合规。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料、合同协议、发票等。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订。2.财务档案应妥善保管，防止丢失、损坏。（三）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，保管期限按照国家有关规定执行。2.财务档案保管期满后，应按照规定的程序进行销毁。九、附则（一）本制度