让新员工做财务制度

PAGE让新员工做财务制度新员工财务制度手册一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。通过明确财务工作流程和职责，使新员工能够迅速熟悉并适应公司财务工作环境，高效履行财务职责。2.适用范围本制度适用于公司全体员工，包括新入职员工以及涉及财务相关业务的各部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保公司财务活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确无误，财务报表真实可靠，为公司决策提供准确依据。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司运营提供及时的财务信息支持。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务机构与人员职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位分工明确，相互协作。2.财务人员职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织实施并监督执行。负责财务人员的管理和培训，提高财务团队整体素质和业务水平。参与公司重大决策，提供财务分析和建议，为公司发展提供决策支持。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保会计凭证编制准确无误。定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。出纳负责公司现金收付、银行结算等日常资金管理工作。严格遵守现金管理制度，确保现金安全，及时登记现金日记账和银行存款日记账。负责保管公司财务印章、空白支票等重要票据，严格按照规定使用。协助会计做好其他财务相关工作。三、财务工作流程1.费用报销流程填写报销单：员工因工作需要发生费用支出后，应及时填写费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证。部门负责人审批：报销单经部门负责人审核，确认费用支出真实合理且与工作相关后，签署审批意见。财务审核：财务人员对报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用的合规性、报销标准以及票据的真实性等。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正相关信息。总经理审批：审核通过的报销单提交总经理审批，总经理根据公司财务状况和相关规定进行最终审批。报销支付：审批通过的报销单交给出纳，出纳按照公司资金支付流程进行报销款项的支付。2.借款流程填写借款单：员工因工作需要预借资金时，应填写借款单，注明借款金额、用途、预计还款日期等信息。部门负责人审批：借款单经部门负责人审核同意后，签署审批意见。财务审核：财务人员对借款单进行审核，重点审核借款用途的合理性和还款计划的可行性。总经理审批：审核通过的借款单提交总经理审批，总经理根据公司资金状况和借款事项进行审批。借款支付：审批通过的借款单交给出纳，出纳按照公司资金支付流程支付借款。还款管理：借款人应按照借款单注明的还款日期及时归还借款，如有特殊情况需要延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。3.采购付款流程采购申请：各部门根据工作需要提出采购申请，详细注明采购物品名称、规格、数量、预算金额等信息。采购审批：采购申请经部门负责人和相关领导审批后，确定采购事项。采购执行：采购部门按照审批后的采购申请进行采购活动，与供应商签订采购合同或协议。验收：采购物品到货后，采购部门组织相关人员进行验收，验收合格后填写验收单。报销申请：采购人员凭采购合同、发票、验收单等相关凭证填写费用报销单或付款申请单。财务审核：财务人员对报销申请或付款申请进行审核，重点审核采购合同条款、发票真实性、验收情况以及付款金额的准确性等。总经理审批：审核通过的报销申请或付款申请提交总经理审批，总经理根据公司资金状况和采购事项进行审批。付款：审批通过的报销申请或付款申请交给出纳，出纳按照公司资金支付流程进行付款。四、财务审批权限1.日常费用审批权限单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。单次费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人和财务经理共同审批。单次费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务经理和总经理共同审批。2.重大支出审批权限（如固定资产购置、大额投资等）支出金额在[X]元以下的，由部门负责人、财务经理和总经理共同审批。支出金额在[X]元以上的，需经公司董事会审议通过后执行。五、财务预算管理1.预算编制每年末，公司各部门应根据本部门下一年度工作计划和业务发展目标，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体战略目标和财务状况，编制公司年度预算方案。公司年度预算方案经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。2.预算执行与监控各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期对比实际执行数据与预算数据，及时发现差异并分析原因。如因特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额以及对公司整体预算的影响。财务部门对调整申请进行审核后，报公司管理层审批。经批准后的预算调整方案作为预算执行的依据。3.预算考核年末，财务部门对各部门预算执行情况进行考核，考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算指标或预算执行偏差较大的部门进行相应处罚。六、资产管理1.固定资产管理固定资产购置：各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经相关领导审批后，由采购部门负责采购。固定资产购置后，由使用部门进行验收，并及时办理固定资产入账手续。固定资产折旧：财务部门按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧费用计入相关成本费用科目。固定资产清查：每年末，公司组织对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产处置：固定资产因报废、出售、转让等原因需要处置时，由使用部门提出申请，经相关领导审批后，由财务部门进行账务处理，并按照规定办理资产处置手续。2.流动资产（库存现金、银行存款、应收账款、存货等）管理库存现金管理：出纳应严格遵守现金管理制度，每日盘点现金，确保现金账实相符。库存现金限额应符合银行规定，超出限额部分应及时存入银行。银行存款管理：财务部门应定期核对银行存款账目，及时掌握银行存款余额和资金变动情况。加强银行账户管理，确保银行账户安全。应收账款管理：销售部门应加强对应收账款的管理，及时与客户沟通，催收货款。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取相应的催收措施，降低坏账风险。存货管理：采购部门应合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。仓库管理人员应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。财务部门应根据存货出入库情况，及时进行账务处理，准确核算存货成本。七、税务管理1.税务申报与缴纳财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时进行税务申报，足额缴纳各项税款。税务申报前，财务人员应认真核对各项税务数据，确保申报数据准确无误。涉及增值税、企业所得税等主要税种的申报，应严格按照相关税收政策和申报流程进行操作。如遇税收政策调整或税务申报系统升级等情况，应及时了解并调整申报工作。2.税务筹划在合法合规的前提下，财务部门应结合公司实际情况，进行合理的税务筹划，降低公司税负。税务筹划应充分考虑公司业务特点、税收政策变化等因素，制定切实可行的税务筹划方案。税务筹划方案应报公司管理层审批后实施，并持续关注税收政策动态，及时调整税务筹划策略。八、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制过程中，应确保数据准确、内容完整、格式规范。财务报表编制完成后应由会计主管进行审核，审核无误后加盖财务印章。2.财务分析财务人员应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容，为公司管理层提供决策支持。通过财务分析，发现公司财务管理中存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。财务分析报告应及时报送公司管理层，并根据管理层意见进行相应调整。九、财务档案管理1.档案分类与归档财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议以及其他与财务相关的文件资料等。财务人员应按照档案管理要求，对各类财务档案进行分类整理，并及时归档。2.档案保管期限不同类型的财务档案应按照规定的保管期限进行保管。会计凭证、会计账簿等主要财务档案保管期限为[X]年，财务报表等保管期限为[X]年。保管期限届满后，经公司管理层批准，按照规定程序进行销毁。3.档案查阅与借阅公司内部人员因工作需要查阅或借阅财务档案时，应填写档案查阅申请表或借阅申请表，经部门负责人和财务经理审批后，方可查阅或借阅。查阅或借阅财务档案时，应