售楼部财务制度规定

PAGE售楼部财务制度规定一、总则（一）目的为加强售楼部财务管理，规范财务行为，确保售楼部财务工作的顺利开展，保障公司资金安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及房地产行业财务标准，结合本售楼部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司售楼部的所有财务活动，包括但不限于售楼款的收取、支出、核算以及财务报表编制等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.准确性原则：财务数据记录准确、完整，确保财务信息真实可靠。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，提供准确的财务信息。4.安全性原则：加强资金管理，确保资金安全，防范财务风险。二、财务人员岗位职责（一）财务负责人1.全面负责售楼部财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.负责建立健全售楼部财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。3.审核各项财务收支，监督财务预算执行情况，及时发现和解决财务问题。4.组织编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供准确的财务信息支持。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。（二）会计1.按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责售楼款的核算与管理，及时准确记录售楼收入和相关费用支出。3.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。4.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。5.协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告。（三）出纳1.负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理款项收付。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全完整。4.负责售楼款的缴存工作，及时将售楼款存入公司指定账户，不得坐支现金。5.协助会计做好其他财务工作，如编制资金报表等。三、售楼款管理（一）收款方式1.现金收款：客户以现金方式支付售楼款时，出纳应在收款当场开具收款收据，并加盖财务专用章。收款收据应一式三联，分别为存根联、客户联和记账联，存根联由出纳留存，客户联交客户，记账联作为记账凭证附件。2.银行转账收款：客户通过银行转账方式支付售楼款时，可以使用支票、电汇、网上银行转账等方式。出纳应及时收取银行进账单，并核对进账单上的收款单位、金额、账号等信息与购房合同一致。对于支票付款，应在支票背面背书，并在进账单上注明支票号码。3.POS机收款：使用POS机收取售楼款时，出纳应按照POS机操作规程进行操作，确保收款金额准确无误。收款成功后，打印收款小票，并由客户签字确认。出纳应及时将POS机收款信息与售楼系统进行核对，确保款项及时到账。（二）收款流程1.销售部门开具收款通知单：销售人员根据客户签订的购房合同，开具收款通知单，注明客户姓名、房号、收款金额、收款方式等信息，并将收款通知单交财务部门。2.财务部门审核收款通知单：财务人员收到收款通知单后，应审核收款通知单上的信息是否与购房合同一致，收款金额是否正确。审核无误后，在收款通知单上签字确认，并安排收款工作。3.出纳收款：出纳根据审核后的收款通知单，按照规定的收款方式收取售楼款。收款过程中，应严格遵守现金管理规定和银行结算制度，确保收款安全。4.开具收款收据：出纳收取售楼款后，应及时开具收款收据，并在收款收据上注明收款日期、收款方式、收款金额、房号等信息。收款收据应加盖财务专用章，并将客户联交客户，记账联作为记账凭证附件。5.财务记账：会计根据收款收据记账联和银行进账单等原始凭证，及时登记售楼收入明细账，确保售楼收入准确记录。（三）收款核对与监督1.每日下班前，出纳应将当日收款情况与售楼系统进行核对，确保收款数据一致。如有差异，应及时查明原因并进行处理。2.财务负责人应定期对售楼款收款情况进行检查，核对收款金额、收款方式、收款时间等是否与合同约定一致。发现问题及时督促相关人员进行整改。3.公司审计部门应不定期对售楼款收款情况进行审计，检查收款流程是否合规，并对发现的问题提出整改意见。四、费用报销管理（一）费用报销范围1.售楼部办公费用：包括办公用品、办公设备、水电费、物业费等。2.销售人员业务费用：包括差旅费、业务招待费、通讯费等。3.营销推广费用：包括广告宣传费、促销活动费、物料制作费等。4.其他与售楼部经营活动相关的合理费用。（二）费用报销流程1.费用发生：费用报销人在费用发生后，应及时取得合法有效的原始凭证，并按照公司规定填写费用报销单。费用报销单应注明费用名称、金额、用途、报销日期等信息，并由报销人签字确认。2.部门负责人审核：费用报销人将填写好的费用报销单提交给所在部门负责人进行审核。部门负责人应根据费用发生的真实性、合理性和必要性进行审核，并在费用报销单上签字批准。3.财务审核：财务人员收到部门负责人审核后的费用报销单后，应审核原始凭证的真实性、合法性、完整性以及费用报销单填写的准确性。对于不符合规定的凭证或报销单，应予以退回并要求更正补充。审核无误后，在费用报销单上签字确认。4.领导审批：根据公司费用审批权限规定，财务审核后的费用报销单需提交给相应领导进行审批。领导应根据公司财务状况和费用预算情况进行审批，并在费用报销单上签字批准。5.报销付款：费用报销单经领导审批通过后，出纳根据审批金额进行付款。付款方式可以是现金支付、银行转账或支票支付等，具体付款方式根据公司规定和实际情况确定。（三）费用报销标准1.办公用品：根据实际工作需要，合理控制办公用品采购数量和金额。购买办公用品应取得正规发票，并按照公司办公用品管理制度进行登记和领用。2.差旅费：销售人员因业务需要出差，应按照公司差旅费管理制度规定的标准报销差旅费。差旅费包括交通费、住宿费、餐饮费等，具体标准如下：交通费：根据出差地点和交通方式，按照公司规定的标准报销。乘坐飞机应经公司领导批准，按照经济舱票价报销；乘坐火车、汽车等交通工具，按照实际票价报销。住宿费：根据出差地区的经济水平，按照公司规定的标准报销。一般地区住宿费标准为[X]元/天，特殊地区住宿费标准为[X]元/天。餐饮费：按照公司规定的标准报销，一般地区餐饮费标准为[X]元/天，特殊地区餐饮费标准为[X]元/天。3.业务招待费：业务招待费应严格控制，按照公司规定的标准报销。业务招待费报销时，应注明招待对象、招待事由、招待时间等信息，并取得正规发票。业务招待费标准如下：单次招待费用在[X]元以下的，由部门负责人审批；单次招待费用在[X]元以上的，需经公司领导审批。在一个会计年度内，业务招待费累计支出不得超过公司当年销售（营业）收入的[X]%。4.通讯费：销售人员通讯费按照公司规定的标准报销，具体标准为[X]元/月。报销时应提供通讯费发票，并注明手机号码等信息。五、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，售楼部应根据公司年度经营目标和销售计划，结合售楼部实际情况，编制下一年度财务预算。财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。2.收入预算应根据售楼部销售计划，预计各楼盘的销售面积、销售单价和销售金额等。成本预算应根据项目开发成本核算方法，预计土地成本、建筑成本、配套设施成本等。费用预算应根据售楼部各项费用支出情况，预计办公费用、营销推广费用、人员薪酬等。利润预算应根据收入预算和成本费用预算，预计售楼部年度利润情况。3.财务预算编制过程中，应充分考虑市场变化、政策调整等因素，确保预算的合理性和可行性。财务预算编制完成后，应提交公司领导审核批准。（二）预算执行与监控1.财务预算经公司领导审核批准后，应严格按照预算执行。各部门应根据财务预算安排本部门工作，确保各项费用支出控制在预算范围内。2.财务部门应建立财务预算执行监控机制，定期对财务预算执行情况进行检查和分析。每月末，财务部门应编制财务预算执行情况报表，对比实际执行情况与预算指标的差异，并分析差异原因。3.对于财务预算执行过程中出现的偏差，应及时采取措施进行调整。如因市场变化、政策调整等原因导致预算偏差较大，应及时修订财务预算，并报公司领导批准。（三）预算调整1.在财务预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照公司规定的预算调整程序进行。预算调整申请应由相关部门提出，说明调整原因、调整内容和调整金额等，并提交财务部门审核。2.财务部门收到预算调整申请后，应根据预算执行情况和公司财务状况进行审核。审核通过后，将预算调整申请提交公司领导审批。3.公司领导根据预算调整申请和公司实际情况进行审批。审批通过后，财务部门应及时调整财务预算，并通知相关部门按照调整后的预算执行。六、财务报表编制与分析（一）财务报表编制1.会计应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.资产负债表应反映售楼部在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益等项目。利润表应反映售楼部在一定会计期间的经营成果，包括收入、成本、费用和利润等项目。现金流量表应反映售楼部在一定会计期间的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动等现金流量。3.财务报表编制完成后，会计应进行审核，确保财务报表数据准确、完整。审核无误后，将财务报表提交给财务负责人和公司领导。（二）财务报表分析1.财务负责人应定期组织财务报表分析会议，对财务报表数据进行分析和解读。财务报表分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析和现金流量分析等。2.偿债能力分析主要通过计算资产负债率、流动比率、速动比率等指标，评估售楼部的偿债能力。盈利能力分析主要通过计算毛利率、净利率、净资产收益率等指标，评估售楼部的盈利能力。营运能力分析主要通过计算存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率等指标，评估售楼部的营运能力。现金流量分析主要通过分析经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，评估售楼部的现金流量状况和资金运作效率。3.财务报表分析应结合售楼部实际经营情况，深入分析财务数据背后的原因，发现问题并提出改进建议。财务报表分析报告应提交给公司领导，为公司决策提供参考依据。七、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、银行对账单、发票等与财务活动相关的各类文件和资料。（二）档案整理与归档1.会计应定期对财务档案进行整理和归档。会计凭证应按照编号顺序装订成册，并在封面上注明年度、月份、凭证种类、起止号码、凭证张数等信息。会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，并定期打印成册。财务报表应按照规定的格式和时间编制，并加盖公章。2.税务申报资料应按照税务部门要求进行整理和归档，包括纳税申报表、财务报表、发票领用存报表等。合同协议应按照签订时间和类别进行整理和归档，包括购房合同、销售代理合同、广告合同等。银行对账单应按照月份顺序装订成册，并在封面上注明年度、月份、银行名称等信息。发票应按照发票号码顺序装订成册，并在封面上注明年度、月份、发票种类、起止号码、发票张数等信息。3.财务档案整理完成后，应及时移交档案管理部门进行保管。档案管理部门应按照档案管理规定，对财务档案进行分类、编号、存放，并建立档案目录和索引，便于查询和使用。（三）档案保管与查阅1.根据国家档案管理规定，财务档案应妥善保管一定期限。会计凭证、会计账簿、财务报表等主要财务档案的保管期限为[X]年，税务申报资料、合同协议、银行对账单、发票等其他财务档案的保管期限为[X]年。保管期限届满后，经公司领导批准，可以按照规定进行销毁。2.因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表