团委工会委员会财务制度

PAGE团委工会委员会财务制度一、总则（一）制定目的为了规范团委工会委员会的财务行为，加强财务管理，保障团委工会各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和工会财务制度，结合本团委工会实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于团委工会委员会及其所属各部门、各基层工会组织。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和工会财务制度，确保财务活动合法合规。2.预算管理原则实行全面预算管理，强化预算的编制、执行、控制和监督，提高预算的准确性和严肃性。3.收支平衡原则量入为出，收支平衡，合理安排各项支出，确保工会经费的可持续使用。4.民主管理原则坚持民主理财，定期向会员代表大会报告财务工作，接受会员监督。二、财务管理体制（一）财务机构设置团委工会委员会设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责日常财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和管理制度。审核重要财务事项，对财务工作中的重大问题提出决策建议。定期向团委工会委员会报告财务工作情况，接受监督和检查。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，登记账簿，进行账务处理。定期对财务数据进行分析，为领导决策提供依据。3.出纳人员职责负责现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据，定期进行盘点核对。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。结合团委工会年度工作计划和工作重点，合理安排各项收支。2.预算编制方法收入预算根据上年度实际收入情况，结合本年度工作计划和收入增减因素进行编制。支出预算根据工作需要和财力可能，按照项目类别和支出标准进行编制。3.预算编制程序每年第四季度，由财务部门提出下年度预算编制的指导意见。各部门根据指导意见，结合本部门工作实际，编制本部门预算草案，报财务部门审核。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核，编制团委工会年度预算草案，报团委工会委员会审议。经团委工会委员会审议通过的年度预算草案，报上级工会备案，并提交会员代表大会审议通过。（二）预算执行1.严格执行预算，确保各项收支按照预算安排执行。2.建立预算执行情况跟踪分析制度，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算时，按照规定的程序进行调整。（三）预算监督1.财务部门定期向团委工会委员会报告预算执行情况，接受监督检查。2.建立健全内部审计制度，加强对预算执行情况的审计监督，确保预算执行的严肃性和合规性。四、收入管理（一）收入范围1.会员会费收入按照会员工资收入的一定比例收取的会费。2.拨缴经费收入上级工会按照规定比例拨缴的经费。3.上级补助收入上级工会给予的专项补助、帮扶救助等收入。4.行政补助收入单位行政按照规定给予工会的补助收入。5.事业收入工会所属事业单位开展业务活动取得的收入。6.投资收益工会对外投资取得的收益。7.其他收入捐赠收入、利息收入等其他合法收入。（二）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.严格按照规定的收费标准和范围收取会员会费，不得擅自提高或降低收费标准。3.加强对拨缴经费收入的管理，确保上级工会拨缴的经费及时足额到位。4.规范行政补助收入的管理，明确行政补助的项目、标准和审批程序。5.加强对事业收入的管理，按照国家有关规定进行核算和管理。6.严格控制投资风险，规范投资收益管理。五、支出管理（一）支出范围1.职工活动支出开展职工教育、文体、宣传等活动的支出。2.维权支出用于维护职工权益、帮扶救助困难职工等方面的支出。3.业务支出开展工会业务工作的各项支出，如培训、会议、调研等。4.行政支出工会机关的人员经费、办公费、差旅费等支出。5.资本性支出购置固定资产、无形资产等方面的支出。6.补助下级支出对下级工会的专项补助、帮扶救助等支出。7.事业支出工会所属事业单位的各项支出。8.其他支出除上述支出以外的其他必要支出。（二）支出管理要求1.严格执行国家有关财务制度和财经纪律，确保支出合法合规。2.按照预算安排支出，严格控制各项费用支出，不得超预算支出。3.建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序。4.加强对支出凭证的审核，确保凭证真实、合法、有效。5.规范职工活动支出管理，严格按照规定的标准和范围开支。6.加强对维权支出的管理，确保帮扶救助资金专款专用。7.严格控制行政支出，降低行政运行成本。8.加强对资本性支出的管理，做好固定资产的购置、验收、登记、使用、保管和处置等工作。9.规范补助下级支出管理，确保补助资金合理使用。10.加强对事业支出的管理，提高事业单位的经济效益和社会效益。（三）支出审批程序1.一般支出由部门负责人提出申请，经分管领导审核后，报财务负责人审批。2.重大支出由部门负责人提出申请，经分管领导审核后，报团委工会委员会集体研究决定，由财务负责人审批。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。2.银行存款管理加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保银行存款安全。3.有价证券管理按照国家有关规定进行有价证券的购置、保管和处置，确保有价证券安全。4.应收款项管理加强对应收款项的核算和管理，定期清理催收，防止坏账损失。（二）固定资产1.固定资产范围使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产购置按照规定的程序进行固定资产购置，严格控制购置标准，确保资产配置合理。3.固定资产验收登记固定资产购置后，由相关部门组织验收，验收合格后办理登记手续，纳入固定资产管理。4.固定资产使用保管明确固定资产使用保管责任，定期进行清查盘点，确保固定资产安全完整。5.固定资产处置按照规定的程序进行固定资产处置，处置收入及时足额入账。（三）无形资产1.无形资产范围工会拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。2.无形资产购置按照规定的程序进行无形资产购置，加强对无形资产的核算和管理。3.无形资产摊销按照规定的方法进行无形资产摊销，摊销费用计入相关成本费用。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务报表定期编制资产负债表、收入支出表、经费收缴情况表等财务报表，真实、准确、完整地反映团委工会的财务状况和收支情况。2.财务情况说明书对财务报表数据进行分析说明，包括财务收支情况、预算执行情况、资产负债情况、存在的问题及改进措施等。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，为领导决策提供依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收支结构分析、资产负债分析、经费使用效益分析等。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督检查。2.财务部门定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的综合素质。（二）外部监督1.接受上级工会的财