银行信贷风险评估及监控操作手册

银行信贷风险评估及监控操作手册第一章总则1.1目的与依据为规范本行信贷业务的风险评估与监控流程，提高信贷资产质量，防范和化解信贷风险，保障本行资金安全与稳健运营，依据国家相关法律法规、金融监管要求以及本行信贷管理制度，特制定本手册。本手册旨在为全行信贷从业人员提供统一、明确、可操作的风险评估与监控指引。1.2适用范围本手册适用于本行各类公司类、个人类信贷业务（含表外信贷业务）的风险评估、审批决策、发放审核及贷后风险监控等全过程管理活动。本行所有从事信贷业务调查、审查、审批、发放、贷后管理的相关部门及人员均须遵守本手册规定。1.3基本原则信贷风险评估与监控工作应遵循以下基本原则：*真实性原则：评估与监控所依据的数据、信息必须真实、准确、完整，严禁虚构、隐瞒或篡改。*审慎性原则：以审慎的态度对待各类风险，充分估计潜在风险，确保风险评估结果的客观性和保守性。*全面性原则：对影响信贷安全的各类因素进行全面考察和分析，包括借款人自身情况、行业环境、宏观经济形势及担保措施等。*独立性原则：风险评估人员应保持独立判断，不受任何不当干预，客观公正地发表评估意见。*动态性原则：信贷风险是动态变化的，应建立持续的风险监控机制，对已发放信贷的风险状况进行跟踪评估和及时预警。第二章信贷风险评估操作流程2.1业务受理与初步筛选信贷业务部门在受理客户申请后，应根据本行信贷政策及客户准入标准进行初步审查。审查内容包括但不限于客户基本资质、借款需求合理性、是否符合国家产业政策及本行信贷投向等。对不符合基本条件的申请，应礼貌拒绝并说明原因；对符合初步条件的，启动尽职调查程序。2.2尽职调查尽职调查是风险评估的基础，业务经办人员（或风险经理，视情况而定）应深入、全面地收集客户信息，并对信息的真实性、准确性进行核实。*客户基本情况调查：包括客户主体资格、股权结构、组织架构、实际控制人、历史沿革、经营范围及主营业务等。*财务状况调查：获取并分析客户近三年及最近一期的财务报表，重点关注其偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。对财务数据的真实性、异常波动应进行重点核查。*经营状况调查：了解客户所处行业地位、市场竞争力、生产经营模式、主要产品或服务、供销渠道、核心技术及研发能力等。*借款用途与还款来源调查：详细核实借款的真实用途，分析其合理性与合规性。重点评估第一还款来源的充足性和稳定性，第二还款来源作为补充。*担保情况调查：对采用担保方式的信贷业务，需对保证人的担保资格、担保能力、抵质押物的权属、价值、流动性及变现能力进行审慎评估。*关联关系及关联交易调查：识别客户的关联方，关注关联交易的真实性、公允性及其对客户财务状况的影响。*行业与宏观风险分析：结合客户所处行业特点、发展趋势、国家产业政策及宏观经济环境，分析其面临的系统性风险。*其他风险因素调查：包括客户信用记录、重大诉讼仲裁、环保、安全生产、社会责任等方面可能存在的风险点。尽职调查过程中，应坚持“双人调查”、“实地查看”等原则，确保调查工作的深度和广度。调查人员需对调查获取的信息和资料进行整理、分析，并形成书面的《尽职调查报告》。2.3风险分析与评估在尽职调查基础上，信贷风险管理人员（或审批人员）对客户及信贷业务的各类风险进行综合分析与评估。*信用风险评估：评估借款人未能按期足额偿还本息的可能性。主要依据客户的财务指标、经营稳定性、还款意愿、信用记录等。可结合内部评级模型或打分卡进行量化评估，同时辅以定性分析。*市场风险评估：分析利率、汇率、商品价格等市场因素变动对信贷资产价值或借款人偿债能力可能产生的影响。*操作风险评估：评估在信贷业务办理过程中，由于内部流程不完善、人员操作失误、系统故障或外部事件等可能引发的风险。*法律风险评估：审查借款合同、担保合同等法律文件的合规性、有效性，以及客户经营活动是否存在潜在的法律纠纷。*担保风险评估：对担保措施的有效性、足值性、可控性进行评估。包括保证人的代偿能力、抵质押物的评估价值、变现难易程度及处置风险等。2.4风险评级（或分类）根据风险分析与评估结果，参照本行信贷资产风险分类管理办法或客户信用评级模型，对客户或信贷项目进行风险评级（或分类）。风险评级（或分类）结果是信贷审批、定价、限额管理的重要依据。2.5撰写风险评估报告风险评估人员应根据尽职调查和风险分析结果，撰写《信贷风险评估报告》，客观、公正地反映评估对象的风险状况，明确指出主要风险点，并提出初步的风险控制建议（如授信额度、期限、利率、担保方式等）。报告应逻辑清晰、论据充分、结论明确。2.6审查与审批*信贷审查：信贷审批部门（或独立审查人）对业务部门提交的《尽职调查报告》、《信贷风险评估报告》及相关资料的完整性、合规性、逻辑性进行审查，并可根据需要进行补充调查或要求业务部门作出解释说明。审查重点包括风险识别是否全面、评估是否审慎、风险控制措施是否得当等。*信贷审批：审批人（或审批委员会）根据信贷政策、风险容忍度、审批权限及审查意见，对信贷业务的可行性及风险水平进行最终决策。审批结论包括同意、有条件同意、否决等。对有条件同意的，应明确具体条件；对否决的，应说明理由。第三章信贷风险监控操作流程3.1贷前条件落实与放款审核信贷业务获得批准后，业务部门应督促客户落实审批条件。放款审核部门（通常为风险管理部门或运营部门）负责对审批条件的落实情况、合同文本的规范性、抵质押手续的完备性等进行最终审核。审核通过后方可办理放款手续。3.2贷后日常监控贷后管理部门（或业务部门，依分工而定）负责对已发放信贷进行持续的日常监控，及时掌握借款人及担保情况的变化。*账户监控：关注借款人在本行及他行账户的资金流动情况，特别是贷款资金的使用是否符合约定用途，还款资金是否按时足额到位。*财务状况跟踪：定期收集借款人的财务报表，分析其财务指标变化趋势，与授信前评估进行对比，评估其偿债能力是否稳定或改善。*经营状况跟踪：通过定期或不定期的现场检查与非现场检查相结合的方式，了解借款人的生产经营情况、市场环境变化、重大投资决策、核心管理人员变动等。*担保物监控：对抵质押物的价值、状态、权属变化进行跟踪，对保证人的担保能力进行持续评估。*风险预警信号识别：密切关注可能预示风险恶化的早期信号，如借款人现金流紧张、主要客户流失、涉及重大诉讼、高管异动、行业政策调整等。3.3风险预警与报告建立健全风险预警机制。对监控中发现的风险预警信号，相关人员应立即进行核查、分析，并根据风险等级及时向上级报告。预警报告应明确预警事项、风险程度、可能影响及初步应对建议。*预警级别：根据风险的严重程度和紧急性，可将预警信号划分为不同级别（如一般预警、重要预警、紧急预警）。*预警处置：对于不同级别的预警信号，启动相应的处置流程，包括风险提示、要求借款人整改、追加担保、调整授信额度、提前收回贷款等。3.4信贷资产风险分类根据本行信贷资产风险分类管理办法，定期对信贷资产的风险状况进行评估和分类。风险分类应真实反映资产的质量状况。对分类结果为关注类及以下的资产，应加强管理，制定清收处置计划。3.5风险事件处理与化解当信贷资产发生实质性风险（如逾期、欠息、借款人财务状况严重恶化等）时，应立即启动风险应急处理预案。成立专门工作组，分析风险成因，制定详细的清收、重组或处置方案，并积极组织实施，最大限度减少损失。3.6贷后管理报告贷后管理人员应定期（如按季或按年）撰写《贷后管理报告》，总结贷后监控情况、风险分析、预警及处置措施、资产质量状况等，并提出下一步工作建议。第四章风险评估与监控的主要方法与工具4.1财务分析方法包括比率分析法（如流动比率、速动比率、资产负债率、毛利率、净利率、周转率等）、趋势分析法、结构分析法、比较分析法（与同行业对比）等，用于评估借款人的财务健康状况和发展趋势。4.2非财务因素分析方法对影响借款人还款能力的非财务因素进行定性与定量相结合的分析，如行业前景、竞争地位、管理水平、技术创新能力、信用记录、宏观经济政策等。4.3担保分析与评估对保证、抵押、质押等不同担保方式的有效性进行评估。对保证人，重点分析其代偿意愿和代偿能力；对抵质押物，重点评估其评估价值的公允性、流动性、变现难易程度及处置成本。4.4压力测试针对特定风险因素（如利率大幅波动、行业下行、宏观经济衰退等），对信贷资产的潜在损失进行模拟和评估，以检验本