建筑公司章程及财务制度

PAGE建筑公司章程及财务制度一、总则（一）宗旨本建筑公司以诚信为本，致力于为客户提供优质、高效、创新的建筑工程服务，追求卓越品质，树立行业典范，实现公司与员工、客户及社会的共同发展。（二）经营范围涵盖各类建筑工程的设计、施工、装修装饰，包括住宅、商业、工业等建筑项目，以及相关配套设施的建设与维护。（三）基本原则1.遵守国家法律法规，依法经营，照章纳税。2.坚持质量第一，严格按照建筑行业标准和规范进行项目运作。3.注重安全生产，保障员工生命财产安全和项目顺利进行。4.秉持诚信合作，与客户、供应商、合作伙伴建立良好的合作关系。二、公司组织架构（一）股东会股东会是公司的最高权力机构，由全体股东组成。行使以下职权：1.决定公司的经营方针和投资计划。2.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。3.审议批准董事会的报告。4.审议批准监事会或者监事的报告。5.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。6.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。7.对公司增加或者减少注册资本作出决议。8.对发行公司债券作出决议。9.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议。10.修改公司章程。11.公司章程规定的其他职权。（二）董事会董事会是公司的决策机构，对股东会负责。成员由[X]名董事组成，设董事长[X]名。行使以下职权：1.召集股东会会议，并向股东会报告工作。2.执行股东会的决议。3.决定公司的经营计划和投资方案。4.制订公司的年度财务预算方案、决算方案。5.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。6.制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。7.制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。8.决定公司内部管理机构的设置。9.决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。10.制定公司的基本管理制度。11.公司章程规定的其他职权。（三）监事会监事会是公司的监督机构，成员由[X]名监事组成，设监事会主席[X]名。行使以下职权：1.检查公司财务。2.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。3.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。4.提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。5.向股东会会议提出提案。6.依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。7.公司章程规定的其他职权。（四）经理经理由董事会聘任或者解聘，对董事会负责。行使以下职权：1.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议。2.组织实施公司年度经营计划和投资方案。3.拟订公司内部管理机构设置方案。4.拟订公司的基本管理制度。5.制定公司的具体规章。6.提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人。7.决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员。8.董事会授予的其他职权。三、财务制度（一）财务核算原则1.公司按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保财务信息真实、准确、完整。2.采用权责发生制原则，合理确认收入和费用。3.遵循谨慎性原则，充分估计可能发生的风险和损失，计提相应的减值准备。（二）会计政策1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.记账本位币为人民币。3.采用借贷记账法进行账务处理。（三）财务预算管理1.公司实行全面预算管理制度。每年末由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制下一年度的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。2.预算草案经各部门负责人审核后，提交财务部门汇总，形成公司年度预算方案。年度预算方案报董事会审议批准后执行。3.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向董事会汇报预算执行情况。如发现预算执行偏差较大，应及时提出调整建议，报董事会审批后进行预算调整。（四）收入管理1.公司的收入主要来源于建筑工程项目的合同收入。业务部门应及时与客户签订合同，明确合同金额、付款方式、结算期限等条款。2.财务部门负责对合同执行情况进行跟踪，按照合同约定及时确认收入。对于已完成的工程项目，应根据工程进度和结算情况，开具发票并办理收款手续。3.严禁虚增收入或提前确认收入，确保收入的真实性和合规性。（五）成本管理1.成本核算对象为各个具体的建筑工程项目。成本项目包括直接材料、直接人工、机械使用费、其他直接费用和间接费用等。2.采购部门应按照成本控制要求，选择优质供应商，确保材料采购价格合理、质量合格。材料采购应签订合同，明确采购数量、价格、交货时间等条款。3.施工部门应合理安排施工人员和机械设备，提高劳动效率，降低施工成本。严格控制施工过程中的各项费用支出，如水电费、差旅费等。4.财务部门应加强成本核算和分析，定期编制成本报表，为公司成本控制提供决策依据。对于成本超支的项目，应及时查明原因，采取有效措施进行控制。（六）费用管理1.费用分为管理费用、销售费用和财务费用。各部门应严格控制费用支出，按照公司规定的审批流程进行报销。2.管理费用包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等。业务招待费应严格按照公司规定的标准进行控制，不得超支。3.销售费用包括市场推广费、销售人员工资、差旅费等。市场推广费应根据公司营销计划合理安排，确保费用投入的有效性。4.财务费用包括利息支出、手续费等。应合理安排资金，降低资金成本。（七）资金管理1.公司实行资金集中管理制度，由财务部门统一管理公司的资金收支。2.资金收入应及时足额存入公司银行账户，严禁坐支现金。资金支出应严格按照审批流程进行，确保资金使用的合理性和安全性。3.加强资金预算管理，合理安排资金使用计划，确保公司生产经营活动的资金需求。对于重大资金支出项目，应进行专项论证和审批。4.定期对公司资金状况进行分析，优化资金结构，提高资金使用效率。合理利用银行贷款等融资渠道，降低融资成本。（八）固定资产管理1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。2.固定资产应按照取得时的成本进行初始计量。财务部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、原值、折旧等信息。3.采用平均年限法计提固定资产折旧，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产的购置、处置、报废等应按照公司规定的审批流程进行。对于固定资产的处置收入，应及时足额入账。（九）税务管理1.公司应依法纳税，按照国家税收法律法规的规定，及时足额申报缴纳各项税款。2.财务部门应加强税务管理，熟悉税收政策，合理进行税务筹划，降低税务风险。定期与税务机关沟通，及时了解税收政策变化。3.妥善保管税务相关资料，如发票、纳税申报表、税务审计报告等，以备税务机关检查。四、利润分配（一）利润分配原则公司按照兼顾股东利益和公司发展的原则进行利润分配。在弥补以前年度亏损、提取法定公积金后，方可向股东分配利润。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定公积金，法定公积金按照当年税后利润的10%提取，当法定公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意公积金，由股东会根据公司实际情况决定是否提取以及提取比例。4.向股东分配利润，按照股东的持股比例进行分配。五、财务报告与审计（一）财务报告1.公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。2.财务报告编制完成后，经财务负责人审核，报董事会审议批准。年度财务报告应依法聘请会计师事务所进行审计，并按照规定向股东和相关部门披露。（二）审计1.公司实行内部审计制度，设立内部审计部门，配备专业的审计人员。内部审计部门负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.定期对公司财务报表进行审计，检查财务数据的真实性、准确性和合规性。对重大投资项目、重大经济合同等进行专项审计，防范经营风险。3