拆迁筹备组财务制度

PAGE拆迁筹备组财务制度一、总则（一）目的为加强拆迁筹备组财务管理，规范财务行为，保障拆迁工作顺利进行，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本拆迁筹备组实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于拆迁筹备组全体工作人员及与拆迁工作相关的各类经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映拆迁筹备组财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作，确保财务管理工作有序开展。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低拆迁成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立独立的财务部门，负责拆迁筹备组的财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，确保财务工作的正常开展。（二）人员设置1.财务负责人：负责全面财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度，对财务工作进行监督和指导。2.会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务信息准确、及时。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度，确保资金安全。（三）岗位职责1.财务负责人岗位职责贯彻执行国家财经法律法规和政策，组织制定和完善拆迁筹备组财务管理制度。负责财务预算、决算的编制和执行，对财务收支进行审核和监督。参与拆迁项目的经济分析和决策，提供财务支持和建议。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与财政、税务、审计等部门的关系，维护拆迁筹备组合法权益。2.会计人员岗位职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料完整、安全。定期对财务数据进行分析，为财务决策提供依据。协助财务负责人做好财务预算、决算工作，参与财务审计和税务申报工作。3.出纳人员岗位职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反映资金收支情况。协助会计做好财务报销工作，审核报销凭证的真实性、合法性和完整性。三、财务预算管理（一）预算编制1.拆迁筹备组应根据拆迁工作计划和目标，编制年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。2.财务预算应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容。收入预算应根据拆迁项目的进度和预计收入情况进行编制；支出预算应根据拆迁工作的实际需要，合理安排各项费用支出，包括拆迁补偿费用、办公费用、人员薪酬等；资金预算应根据预算收支情况，合理安排资金，确保资金供需平衡。3.预算编制过程中，应广泛征求各部门意见，进行充分的论证和分析，确保预算指标符合实际情况。（二）预算执行1.财务部门应严格按照预算执行，对预算执行情况进行监控和分析。定期将预算执行情况与预算指标进行对比，及时发现差异并采取措施进行调整。2.各部门应严格按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行报批。3.财务部门应加强对预算执行情况的考核，对预算执行不力的部门和个人进行通报批评，并采取相应的奖惩措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、拆迁项目变更、不可抗力等因素导致预算无法执行或需要调整预算指标的，应及时进行预算调整。2.预算调整应按照规定程序进行，由相关部门提出调整申请，经财务部门审核后，报拆迁筹备组领导审批。3.预算调整后，财务部门应及时调整预算指标和相关财务报表，确保财务信息的准确性。四、收入管理（一）拆迁补偿收入1.拆迁补偿收入是指拆迁筹备组按照拆迁政策规定，向被拆迁人支付的拆迁补偿费用。拆迁补偿收入应严格按照拆迁政策和合同约定进行支付，确保补偿金额准确、合理。2.财务部门应建立拆迁补偿收入台账，详细记录拆迁补偿对象、补偿金额、支付时间等信息。同时，应加强对拆迁补偿资金的监管，确保资金专款专用，防止资金挪用和浪费。3.拆迁补偿收入应及时足额入账，不得截留、隐瞒或坐支。财务部门应定期对拆迁补偿收入进行核对和清理，确保收入数据的真实性和完整性。（二）其他收入1.其他收入是指拆迁筹备组在拆迁工作中取得的除拆迁补偿收入以外的其他收入，如资产处置收入、利息收入等。2.其他收入应按照相关规定进行核算和管理，确保收入合法合规。财务部门应加强对其他收入的审核和监督，防止收入流失和违规操作。3.其他收入应及时入账，纳入财务统一核算。财务部门应定期对其他收入进行统计和分析，为拆迁筹备组决策提供依据。五、支出管理（一）费用报销制度1.严格执行费用报销审批制度，所有费用支出必须经过审批后方可报销。报销凭证应真实、合法、有效，符合国家财务制度和税务规定。2.费用报销应按照规定的流程进行，由经办人填写报销单，注明费用事由、金额、附件张数等信息，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人应认真审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证予以退回。3.报销金额在规定标准以内的，由财务负责人审批；报销金额超过规定标准的，应报拆迁筹备组领导审批。4.费用报销应及时进行，原则上当月发生的费用应在次月报销完毕。如遇特殊情况需要延期报销的，应经财务负责人批准。（二）拆迁补偿费用管理1.拆迁补偿费用是拆迁筹备组的主要支出项目，应严格按照拆迁政策和合同约定进行支付。拆迁补偿费用的支付应经过严格的审核程序，确保补偿金额准确、合理。2.财务部门应建立拆迁补偿费用台账，详细记录拆迁补偿对象、补偿金额、支付时间等信息。同时，应加强对拆迁补偿资金的监管，确保资金专款专用，防止资金挪用和浪费。3.拆迁补偿费用的支付应通过银行转账等方式进行，不得支付现金。如因特殊情况需要支付现金的，应经财务负责人批准，并严格按照现金管理制度进行操作。（三）办公费用管理1.办公费用是指拆迁筹备组为开展日常工作所需的费用支出，包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。2.办公费用应按照规定的标准进行控制和管理，严格执行办公用品采购审批制度，确保办公用品的采购合理、节约。3.水电费、通讯费等费用应按照实际发生额进行报销，不得虚增费用。差旅费应按照相关规定进行报销，严格控制出差人数和天数，确保差旅费支出合理、合规。（四）人员薪酬管理1.人员薪酬是指拆迁筹备组为工作人员支付的工资、奖金、福利等费用。人员薪酬应按照国家法律法规和拆迁筹备组相关规定进行核算和发放。2.财务部门应建立人员薪酬台账，详细记录工作人员的工资、奖金、福利等发放情况。同时，应加强对人员薪酬的监管，确保薪酬发放准确、及时。3.人员薪酬的发放应通过银行代发等方式进行，不得发放现金。如因特殊情况需要发放现金的，应经财务负责人批准，并严格按照现金管理制度进行操作。六、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收付应及时入账，做到日清月结，账款相符。2.现金支付应严格按照审批程序进行，确保支付合法合规。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。3.出纳人员应定期对库存现金进行盘点，确保现金安全。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。（二）银行存款管理1.加强银行存款账户管理，严格按照规定开设银行账户，不得擅自开设或变更银行账户。2.银行存款收付应通过银行结算方式进行，不得使用现金结算。财务部门应定期与银行核对账目，确保银行存款余额准确无误。3.银行存款账户应设置专人管理，密码和印鉴应分开保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。（三）资金审批与使用1.资金审批应严格按照规定程序进行，所有资金支出必须经过审批后方可支付。审批流程应明确各环节的职责和权限，确保资金使用安全、合理。2.资金使用应严格按照预算安排进行，不得擅自改变资金用途。如因特殊情况需要调整资金用途的，应按照规定程序进行报批。3.财务部门应加强对资金使用情况的监控和分析，定期向拆迁筹备组领导汇报资金使用情况，为决策提供依据。七、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、办公设备、交通工具等。2.财务部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置金额折旧等信息。同时，应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产购置应按照规定程序进行，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报拆迁筹备组领导审批。固定资产购置应严格控制预算，确保资产购置合理、必要。4.固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入当期损益。财务部门应定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计算准确无误。5.固定资产处置应按照规定程序进行，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报拆迁筹备组领导审批。固定资产处置收入应及时入账，纳入财务统一核算。（二）流动资产与无形资产1.流动资产是指在一年内变现或耗用的资产，包括库存现金、银行存款、应收账款、存货等。财务部门应加强对流动资产的管理，确保流动资产安全、完整。2.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。财务部门应按照国家相关规定对无形资产进行核算和管理，确保无形资产价值准确、合理。3.拆迁筹备组应加强对资产的日常管理，定期对资产进行清查盘点，及时发现和处理资产存在的问题。同时，应建立健全资产管理制度，规范资产购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，如实反映拆迁筹备组财务状况和经营成果。2.财务报告应按照国家财务制度和税务规定进行编制，报送时间和报送对象应符合相关要求。财务部门应及时将财务报告报送拆迁筹备组领导及相关部门，为决策提供依据。3.财务报告编制完成后，应进行审核和分析，确保财务报告质量。财务负责人应认真审核财务报告，对财务数据的真实性、准确性和完整性负责。（二）财务分析1.财务部门应定期对拆迁筹备组财务状况和经营成果进行分析，为决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析等内容。2.财务分析应采用科学的方法和工具，对财务数据进行深入分析和研究。通过财务分析，应及时发现问题并提出改进措施，提高财务管理水平。3.财务分析报告应定期报送拆迁筹备组领导及相关部门，为决策提供参考。财务分析报告应内容详实、分析准确、建议可行，具有较强的针对性和指导性。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.加强对财务人员的监督和管理，规范财务人员行为。财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，不得从事违规违纪行为。3.拆迁筹备组应定期对财务工作进行内部审计，审计内容包括财务收支、预算执行、资产管理等方面。内部审计应独立、客观、公正，确保审计结果真实、准确。（二）外部审计1.