饭店吧台财务制度及流程

PAGE饭店吧台财务制度及流程一、总则1.目的本财务制度及流程旨在规范饭店吧台的财务管理，确保财务信息的准确、及时、完整，保障饭店吧台业务的正常运营，提高资金使用效率，防范财务风险，维护饭店的经济利益。2.适用范围本制度适用于饭店吧台的所有财务活动，包括但不限于现金收付、票据管理、营业收入核算、成本费用控制、库存管理等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确、计算无误，报表编制真实可靠。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时报送财务报表，为管理层决策提供及时有效的财务信息。完整性原则：涵盖吧台财务活动的各个环节，确保财务资料的全面性和完整性。保密性原则：财务人员应严格保守饭店的财务机密，不得泄露财务信息。二、岗位职责1.吧台收银员负责接收顾客的现金、银行卡、信用卡等支付方式，准确开具收款收据或发票。按照规定的价格和收费标准进行收款操作，确保收款金额准确无误。对收款过程中出现的问题及时与相关人员沟通协调，如顾客对价格有异议、支付方式异常等。每日营业结束后，核对当日收款金额与系统记录是否一致，编制收款日报表，并将现金、票据等交予上级进行核对和保管。协助财务人员进行账目核对和盘点工作。2.吧台会计负责吧台日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。审核吧台收银员的收款日报表、发票及其他相关票据，确保财务数据的准确性。定期核对吧台库存商品的数量和金额，进行成本核算，计算商品销售成本。编制吧台财务报表，如收入报表、成本报表、利润报表等，及时反映吧台的经营状况。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据和建议，为饭店决策提供支持。负责吧台财务档案的整理、归档和保管工作。3.吧台主管全面负责吧台的财务管理工作，制定和完善吧台财务制度及流程，并监督执行。组织吧台人员进行业务培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。审核吧台的各项费用支出，确保费用合理合规，控制成本费用。定期对吧台的财务状况进行检查和分析，发现问题及时采取措施解决，防范财务风险。协调吧台与其他部门之间的关系，确保财务工作的顺利开展。参与饭店的财务预算编制工作，结合吧台实际情况提出合理的预算建议。三、现金管理制度1.现金收付原则收现：收银员在收款时，应唱收唱付，当面点清现金金额，确保收款准确无误。收取现金后，应立即在收款收据或发票上加盖“现金收讫”章，并在系统中记录收款信息。付现：吧台支付现金时，必须凭经过审批的有效凭证支付，并由收款人签字确认。支付现金后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”章。2.现金库存限额根据饭店吧台的日常经营需要，核定现金库存限额。库存现金不得超过限额，超过部分应及时存入银行。3.现金盘点每日营业结束后，收银员应将当日所收现金与收款日报表进行核对，确保现金收入准确无误。吧台会计应定期对现金进行盘点，至少每周一次。盘点时，应由两人以上共同进行，确保盘点结果的真实性和准确性。盘点结束后，应编制现金盘点表，注明现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等，并由盘点人员签字确认。如发现现金盘盈或盘亏，应及时查明原因，并按照规定进行处理。属于账务处理错误的，应及时调整账目；属于现金收付差错的，应追究相关人员的责任。4.现金保管现金应存放在保险柜内，保险柜应放置在安全可靠的位置，并配备必要的防盗、防火设施。保险柜钥匙和密码应由专人保管，不得随意交予他人。如因工作需要临时交接，应办理交接手续，并记录交接时间、交接人员等信息。严禁将现金与私人财物混放，严禁白条抵库。四、票据管理制度1.票据种类吧台涉及的票据主要包括发票、收款收据、支票等。2.发票管理发票由财务部门统一购买、保管和发放。吧台收银员应根据顾客的要求，按照规定的格式和内容开具发票。开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等信息。发票开具后，应加盖发票专用章，并将发票联交给顾客。同时，应在系统中记录发票开具信息，确保发票开具与收款信息一致。吧台会计应定期对发票的使用情况进行核对，检查发票号码的连续性、发票开具内容的准确性等。如发现问题，应及时查明原因，并按照规定进行处理。已开具的发票存根联和发票登记簿应保存五年，保存期满，报经税务机关查验后销毁。3.收款收据管理收款收据由吧台统一印制和保管。收银员在收款时，应根据收款情况如实开具收款收据。收款收据应包括收据号码、收款日期、交款单位或个人、收款事由、金额、收款人等信息。开具收款收据后，应加盖收款专用章，并将收据联交给交款人。吧台会计应定期对收款收据的使用情况进行核对，检查收据号码的连续性、收款金额与系统记录是否一致等。如发现问题，应及时查明原因，并按照规定进行处理。作废的收款收据应加盖“作废”章，并全联保存，不得撕毁。4.支票管理支票由财务部门统一购买、保管和发放。吧台如需使用支票，应填写支票领用申请表，注明支票用途、金额、收款单位等信息，经吧台主管审批后，到财务部门领取支票。领用支票时，应在支票登记簿上登记支票号码、领用日期、用途、金额、收款单位、领用人等信息。支票使用时，应严格按照支票管理规定填写支票内容，确保支票金额、收款单位、日期等信息准确无误。支票上的印章应清晰、齐全，不得涂改。支票使用后，应及时将支票存根联交回财务部门，并在支票登记簿上注明支票使用情况。如支票发生退票等情况，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。财务部门应定期对支票的使用情况进行核对，检查支票开具的合规性、支票金额与实际支付金额是否一致等。如发现问题，应及时查明原因，并按照规定进行处理。五、营业收入核算制度1.收入确认原则饭店吧台的营业收入应在提供商品或服务，并取得顾客付款或取得收款权利时确认收入。2.收入核算方法吧台收银员应按照规定的价格和收费标准进行收款操作，并在系统中及时记录收款信息。吧台会计应根据系统记录的收款信息，按照收入确认原则确认营业收入，并进行账务处理。营业收入应按照不同的业务类型进行明细核算，如餐饮收入、酒水收入、商品销售收入等。对于赊销业务，应按照应收账款管理制度进行核算，及时记录应收账款的发生、收回等情况。3.收入核对与分析每日营业结束后，吧台会计应将系统记录的营业收入与收款日报表进行核对，确保收入数据的准确性。定期对营业收入进行分析，比较不同时间段、不同业务类型的收入情况，分析收入变动的原因，为饭店经营决策提供参考依据。如发现营业收入异常波动或存在其他问题，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。六、成本费用控制制度1.成本费用分类直接成本：包括原材料成本、商品采购成本等，与提供商品或服务直接相关的成本。间接成本：包括水电费、房租、设备折旧等，与经营活动间接相关的成本。期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等，不计入产品成本，直接计入当期损益的费用。2.成本费用控制原则严格控制成本费用支出，确保各项费用支出合理合规，提高饭店的经济效益。实行预算管理，根据饭店的经营计划和目标编制成本费用预算，并将预算指标分解到各部门和岗位，进行严格的考核和控制。加强成本费用核算，准确计算成本费用，为成本费用控制提供依据。3.成本费用控制措施原材料成本控制：建立原材料采购管理制度，选择优质供应商，确保原材料质量和供应稳定性。通过招标、询价等方式，降低原材料采购价格。加强原材料库存管理，合理确定原材料库存数量，避免积压和浪费。定期对原材料进行盘点，确保账实相符。严格控制原材料的领用，根据实际经营需要，按照规定的审批程序领用原材料，避免超领和浪费。商品采购成本控制：制定商品采购计划，根据市场需求和销售情况，合理确定商品采购数量和品种，避免盲目采购。加强商品采购价格管理，通过与供应商谈判、比较不同供应商价格等方式，降低商品采购成本。定期对商品库存进行盘点，及时处理滞销商品，减少库存积压，降低库存成本。间接成本控制：加强水电费管理，制定水电消耗定额，严格控制水电用量。采取节能措施，降低水电消耗成本。合理安排房租支出，根据饭店经营需要，选择合适的经营场地，降低房租成本。加强设备管理，合理计提设备折旧，提高设备利用率，延长设备使用寿命，降低设备维修和更新成本。期间费用控制：严格控制管理费用支出，精简管理机构，减少管理人员数量，降低管理费用。加强费用审批管理，严格控制各项费用支出。合理控制销售费用支出，制定销售费用预算，加强销售费用核算和分析，提高销售费用使用效率。加强财务费用管理，合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。严格控制贷款规模和贷款利率，避免不必要的财务费用支出。七、库存管理制度1.库存商品分类吧台库存商品主要包括酒水、饮料、香烟、食品、日用品等。2.库存管理原则建立健全库存管理制度，确保库存商品的安全、完整，保证库存信息的准确、及时。实行库存定额管理，根据饭店的经营规模和销售情况，合理确定各类库存商品的定额数量，避免库存积压和短缺。加强库存盘点，定期对库存商品进行盘点，确保账实相符。及时处理盘盈、盘亏和毁损等情况，保证库存数量的真实性。3.库存管理流程采购入库：采购人员根据采购计划采购库存商品，商品到货后，仓库管理人员应及时进行验收。验收内容包括商品的数量、质量、规格、型号等，确保与采购合同一致。验收合格后，仓库管理人员应办理入库手续，填写入库单，注明商品名称、规格、型号、数量、单价、金额等信息，并将入库单交予吧台会计进行账务处理。库存保管：仓库管理人员应按照库存商品的类别、规格、型号等进行分类存放，确保库存商品摆放整齐、有序。同时，应做好库存商品的防潮、防火、防盗等工作，保证库存商品的安全。定期对库存商品进行检查，发现问题及时处理。领用出库：吧台人员根据经营需要领用库存商品时，应填写领用单，注明商品名称、规格、型号、数量等信息，并经相关负责人审批后，到仓库办理领用手续。仓库管理人员应按照领用单发放商品，并在库存系统中记录领用情况。吧台会计应根据领用单进行账务处理，计算商品销售成本。库存盘点：定期对库存商品进行盘点，至少每月一次。盘点时，应由仓库管理人员、吧台会计等人员共同进行。盘点结束后，应编制库存盘点表，注明库存商品的账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等，并由盘点人员签字确认。如发现盘盈或盘亏，应及时查明原因，并按照规定进行处理。属于账务处理错误的，应及时调整账目；属于库存管理不善的，应追究相关人员的责任。八、财务报表编制与报送制度1.财务报表种类吧台应编制的财务报表主要包括收入报表、成本报表、利润报表、资产负债表、现金流量表等。2.财务报表编制要求财务报表应按照国家统一的会计制度和相关会计准则的规定编制，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。报表数据应来源于准确的会计记录和相关业务资料，不得虚报、漏报、瞒报财务数据。财务报表应按照规定的格式和内容编制，报表项目应填写齐全、清晰，不得随意省略或简化。编制财务报表时，应做到账表相符、表表相符，确保财务报表之间的逻辑关系正确。3.财务报表编制流程吧台会计应在每月末或每期末根据会计账簿记录和相关业务资料，编制财务报表初稿。编制完成后，吧台会计应将财务报表初稿交予吧台主管进行审核。吧台主管应重点审核财务报表数据的准确性、报表内容的完整性、报表格式的规范性等，发现问题及时提出修改意见。根据吧台主管的审核意见，吧台会计对财务报表进行修改和完善，形成正式的财务报表。正式的财务报表编制完成后，应由吧台主管签字确认，并加盖饭店财务专用章。4.财务报表报送吧台应按照规定的时间和要求，将编制好的财务报表报送至饭店财务部门。财务部门收到吧台报送的财务报表后，应进行认真审核，确保财务报表符合要求。审核无误后，将财务报表进行汇总整理，编制饭店整体财务报表。饭店财务报表应按照规定及时报送至管理层、税务机关等相关部门，为饭店决策和税务申报提供依据。九、财务档案管理制度1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、发票、收款收据、支票存根、银行对账单、财务审计报告、税务申报资料等与财务活动相关的资料。2.财务档案整理根据财务档案的种类和时间顺序，对财务档案进行分类整理。同一类别的档案应按照时间先后顺序排列，便于查找和查阅。对会计凭证应进行装订，装订时应确保凭证内容完整、整齐，附件齐全。凭证封面应注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员等信息，并加盖单位公章。对会计账簿应进行编号和归档，账簿封面应注明账簿名称、单位名称、年度、月份等信息。对财务报表应进行分类装订，并编制报表目录，注明报表名称、年度、月份、报送日期等信息。3.财务档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的档案保管设备，如档案柜、保险柜、防火设备、防潮设备等，确保财务档案的安全保管。财务档案应按照规定的期限进行保管，会计凭证、会计账簿、财务报表等主要财务档案应保存十年以上，其他财务档案应保存五年以上。保存期满后，报经相关部门批准后，方可销毁。严格限制财务档案的查阅和使用，未经批准，任何人不得擅自查阅、复制或销毁财务档案。因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，注明查阅原因、查阅内容、查阅时间等信息，经财务部门负责人审批后，方可查阅。查阅时，应在档案管理人员的监督下进行，不得在档案上涂改、标