集团公司借款财务制度

PAGE集团公司借款财务制度一、总则（一）目的为规范集团公司内部借款行为，加强财务管理，防范财务风险，确保资金安全、合理、有效地使用，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于集团公司总部及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。（三）基本原则1.合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规及相关政策要求。2.计划性原则：借款应纳入各单位年度资金预算计划，严格按照预算安排执行。3.安全性原则：确保借款资金能够按时足额收回，保障资金安全。4.效益性原则：借款资金的使用应注重效益，提高资金使用效率，促进公司业务发展。二、借款审批流程（一）借款申请1.各单位因业务需要借款时，借款人应填写《借款申请表》，详细注明借款事由、金额、预计还款日期等信息。2.借款申请表需经借款人所在部门负责人审核签字，确认借款事项的真实性和必要性。（二）财务审核1.财务部门收到借款申请表后，对借款金额、资金来源、还款能力等进行审核。2.审核借款是否符合公司资金预算计划，是否有足够的资金用于还款。3.检查借款用途是否合理、合规，是否符合公司业务发展方向。（三）审批决策1.根据借款金额大小，按照以下审批权限进行审批：借款金额在[X]万元以下的，由各单位财务负责人审批。借款金额在[X]万元至[X]万元之间的，由各单位总经理审批。借款金额在[X]万元以上的，需经集团公司董事长审批。2.审批人应认真审查借款申请，签署审批意见。如不同意借款，应明确说明理由。（四）借款执行1.经审批同意借款的，财务部门根据审批意见办理借款手续。2.借款手续包括签订借款合同（协议）、办理资金划转等。借款合同（协议）应明确借款金额、借款期限、还款方式、利息计算等条款。3.财务部门按照借款合同（协议）约定的时间和金额将借款资金划转到借款人指定的账户。三、借款期限与还款方式（一）借款期限1.短期借款期限一般不超过[X]个月，最长不超过[X]个月。2.中期借款期限一般为[X]个月至[X]年。3.长期借款期限一般在[X]年以上。（二）还款方式1.一次性还款：借款人在借款期限届满时一次性偿还借款本金和利息。2.分期还款：借款人按照借款合同（协议）约定的还款计划，分期偿还借款本金和利息。分期还款方式可以按月、季、半年等进行还款。四、借款利息规定（一）利息计算1.借款利息按照借款合同（协议）约定的利率计算。利率可以根据市场利率情况、公司资金成本等因素确定，但不得高于国家规定的同期贷款利率上限。2.利息计算方式可以采用单利计算或复利计算。单利计算是指只对借款本金计算利息，复利计算是指不仅对借款本金计算利息，还对已产生的利息计算利息。（二）利息支付1.借款利息支付方式可以根据借款合同（协议）约定进行，如按月支付、按季支付、到期一次性支付等。2.借款人应按照规定的时间和金额支付借款利息，如逾期支付，应按照合同约定支付逾期利息。五、借款监督与管理（一）财务监督1.财务部门应定期对借款资金的使用情况进行跟踪检查，确保借款资金按照规定用途使用。2.检查借款人是否按照借款合同（协议）约定的还款计划按时足额还款，如发现逾期还款情况，应及时采取措施进行催收。（二）内部审计监督1.集团公司内部审计部门应定期对各单位借款情况进行审计，检查借款审批流程是否合规、借款资金使用是否合理、还款情况是否正常等。2.对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促各单位进行整改。（三）风险管理1.各单位应建立健全借款风险预警机制，对可能出现的借款风险进行及时预警和防范。2.关注借款人的经营状况、财务状况等变化情况，如发现借款人出现经营困难、财务恶化等情况，应及时采取措施，如提前收回借款、要求借款人提供担保等，以降低借款风险。六、逾期借款处理（一）逾期通知1.借款人未能按照借款合同（协议）约定的还款期限还款的，财务部门应及时向借款人发出《逾期借款通知书》，通知其逾期还款情况及应承担的违约责任。2.《逾期借款通知书》应明确逾期借款金额、逾期天数、应支付的逾期利息等信息。（二）催收措施1.财务部门应采取多种方式对逾期借款进行催收，如电话催收、上门催收、发函催收等。2.对于多次催收仍未还款的借款人，可通过法律途径追讨借款，维护公司合法权益。（三）逾期借款责任追究1.对于因借款人原因导致借款逾期的，应追究借款人的责任。如借款人存在故意拖欠借款、挪用借款资金等行为，应按照公司相关规定给予相应的处罚。2.对于因审批人、财务人员等相关人员工作失误导致借款逾期的，也应追究相关人员的责任。七、关联方借款规定（一）关联方定义本制度所称关联方是指集团公司总部及所属各子公司、分公司之间存在直接或间接控制关系、重大影响关系的企业或个人。（二）借款原则1.关联方之间的借款应遵循公平、公正、公开的原则，不得损害公司及其他股东的利益。2.关联方借款应按照市场利率水平收取利息，确保借款资金的合理定价。（三）审批程序1.关联方之间的借款申请，除按照本制度规定的一般借款审批流程进行审批外，还需提交关联交易专项说明，详细说明借款的必要性、资金来源、还款计划等情况。2.关联方借款审批通过后，应在公司内部进行公示，接受公司员工及股东的监督。八、附则（一）解释权本制度由集团公司财务部门负责解释。（二）修订与完善本制度将根据国家法律法规、政策变化及公司实际情况进行适时修订和完善。修订后的制度