牧客火锅财务制度

PAGE牧客火锅财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范牧客火锅的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全与完整，提高经济效益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于牧客火锅及其所属各部门、各门店。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息的全面性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的信息。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。参与公司的经营决策，提供财务支持和建议。负责税务申报与缴纳，处理税务相关事宜。管理公司的固定资产和流动资产，定期进行清查盘点。对公司财务活动进行内部审计和监督，防范财务风险。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划并组织实施。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质。会计按照国家会计制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理编制财务预算和财务分析报告。出纳负责现金收付和银行结算业务办理，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。负责工资、奖金等款项的发放工作。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。财务核算1.会计核算基础采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，记录和反映公司的财务状况和经营成果。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。3.记账方法采用借贷记账法进行记账，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，做到内容完整、摘要清楚、会计分录正确。4.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表应经财务经理审核、总经理批准后对外报送。资金管理1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保资金的及时供应。筹集资金应遵循成本效益原则，降低融资成本，优化资本结构。对筹集的资金应进行严格管理，确保资金来源合法、合规。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确审批流程和审批权限。重大资金支出应经总经理办公会审议通过。资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司的生产经营活动，提高资金使用效益。加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。控制资金风险，确保资金安全。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应严格按照审批程序办理，确保支出合法、合规。定期对现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行处理。4.银行存款管理加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和撤销银行账户。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。妥善保管银行结算凭证和印章，防止丢失和被盗用。资产管理1.固定资产管理固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，进行处理。按照规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。2.流动资产（存货）管理流动资产主要包括存货，存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理。存货采购应按照市场价格和公司实际需求进行，确保采购成本合理。采购合同应明确双方的权利和义务，确保合同的履行。存货验收应严格按照标准进行，确保存货质量符合要求。对验收不合格的存货，应及时与供应商协商处理。存货应分类存放，妥善保管，防止损坏、变质和丢失。定期对存货进行盘点，做到账实相符。存货发出应按照规定的计价方法进行核算，确保发出存货成本的准确计算。成本费用管理1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。对公司经营活动中发生的各项成本进行核算，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。成本核算应准确、及时，为成本控制和经营决策提供依据。2.费用管理费用是指公司在日常经营活动中发生的各项耗费，包括管理费用、销售费用、财务费用等。建立费用审批制度，明确费用开支标准和审批流程。严格控制费用支出，杜绝不合理的费用开支。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后及时入账。对不符合规定的费用报销，财务部门有权拒绝受理。定期对费用进行分析和控制，找出费用变动的原因，采取有效措施降低费用水平。销售与收款管理1.销售业务流程制定销售业务流程，明确销售合同签订、发货、收款等环节的操作规范。销售合同应明确双方的权利和义务，包括商品或服务的名称、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。销售合同应经法律部门审核后签订。发货部门应按照销售合同的约定及时发货，并确保货物的质量和数量符合要求。发货后应及时通知客户，并提供相关的发货凭证。收款部门应按照销售合同的约定及时催收货款，确保货款的及时收回。对逾期未收回的货款，应及时查明原因，采取有效措施进行催收。2.应收账款管理建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。对逾期未收回的应收账款，应采取多种方式进行催收，如电话催收、函件催收、上门催收等。对催收无效的应收账款，应及时采取法律手段进行追讨。按照规定计提坏账准备，对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失处理。税务管理1.税务申报与缴纳按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报和缴纳。建立税务档案管理制度，妥善保管税务申报资料、发票等相关税务文件。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策的变化，确保公司税务合规。2.发票管理建立发票管理制度，加强对发票的购买、开具、保管、使用等环节的管理。发票开具应按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。妥善保管发票，不得丢失、损毁。发票丢失应及时向税务机关报告，并按照规定进行处理。严格控制发票的使用范围，不得虚开发票。对违反发票管理规定的行为，应依法追究责任。利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。在保证公司持续发展的前提下，合理分配利润，兼顾股东利益和公司发展需要。2.利润分配顺序公司缴纳所得税后的利润，按照下列顺序分配：弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由股东会或股东大会决议提取。向股东分配利润。公司应按照股东的持股比例进行利润分配。财务内部控制与监督1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务活动的操作流程，防范财务风险。内部控制制度应涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、销售与收款管理等各个方面。定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以改进。2.内部审计监督设立内部审计机构或配备内部审计人员