联众劳务公司财务制度

PAGE联众劳务公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范联众劳务公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于联众劳务公司及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策，依法进行会计核算和财务管理。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报、漏报。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括资金筹集、资产购置、成本费用核算、收入分配等，确保财务管理无死角。及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时、有效的财务信息支持。效益性原则：在保证财务活动合法合规的前提下，追求经济效益最大化，合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效率。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督，确保公司财务活动符合法律法规和公司规定。组织公司财务核算工作，准确记录和反映公司财务状况和经营成果，编制各类财务报表。负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全、高效运作，合理控制资金成本。开展财务分析工作，为公司管理层提供财务决策支持，定期撰写财务分析报告，提出合理化建议。负责公司税务管理工作，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。参与公司重大经济决策，对投资、融资、成本控制等项目进行财务评估和分析。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的完整性和安全性。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施并监督执行。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。组织财务核算和财务报表编制工作，确保财务信息准确、及时、完整。负责公司资金管理，合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。组织开展财务分析工作，为公司决策提供财务支持，参与公司重大经济决策的财务评估。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。负责各类财务报表的编制和报送工作，确保报表数据准确、逻辑清晰。协助财务经理进行财务分析工作，提供相关财务数据支持。负责公司固定资产、流动资产等的核算和管理，定期进行财产清查。负责财务档案的整理和归档工作，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全完整。协助会计做好其他财务工作，如核对账目、编制报表等。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。明细科目应根据公司实际业务情况进行合理设置，确保会计核算能够清晰反映公司财务状况和经营成果。3.记账方法采用借贷记账法进行记账，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则。记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保记账凭证内容完整、摘要清晰、会计分录正确。4.财务报表编制每月末编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，如实反映公司当月财务状况和经营成果。财务报表应经会计主管审核、财务经理复核后报公司管理层。年度终了，编制年度财务决算报告，包括财务报表、财务情况说明书等，全面反映公司年度财务状况和经营成果，并按照规定进行审计和披露。四、资金管理制度1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股东投入、银行贷款、债券发行等。制定资金筹集计划，明确资金用途、筹集时间、筹集金额等，确保资金筹集工作有序进行。对资金筹集成本进行分析和控制，选择成本较低、风险可控的筹资方式，降低资金筹集成本。2.资金使用建立资金预算管理制度，根据公司年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算，经公司管理层批准后执行。资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按规定程序报经批准。加强资金支付管理，严格执行审批制度。所有资金支付必须经过相关负责人审批，确保资金支付的真实性、合法性和合理性。资金使用应遵循效益性原则，优先保障公司主营业务发展和重点项目资金需求，提高资金使用效率。3.资金结算规范资金结算流程，加强银行账户管理。公司开设的银行账户应经财务经理批准，并定期进行检查和清理。严格执行银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。加强资金结算安全管理，采用安全可靠的支付方式，如网上银行支付应设置安全密钥，确保资金结算安全。4.资金监控建立资金监控体系，实时监控公司资金流动情况。定期对资金收支、账户余额等进行核对和分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。加强对重大资金支出的跟踪和监控，确保资金使用合规、安全、有效。对资金使用异常情况应及时报告公司管理层，并采取相应措施进行处理。五、成本费用管理制度1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则和配比原则，正确核算成本费用，确保成本费用与收入相匹配。成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚列、多列、少列或不列成本费用。2.成本费用分类及核算方法劳务成本核算公司为提供劳务而发生的各项直接和间接费用，包括劳务人员工资、奖金、福利、社会保险费、住房公积金、培训费用、差旅费等。劳务成本应按照劳务项目进行明细核算，准确归集各项成本费用。管理费用核算公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用，包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费、折旧费、无形资产摊销费等。管理费用应按照费用项目进行明细核算，严格控制费用支出。销售费用核算公司为销售劳务而发生的各项费用，包括销售人员工资、奖金、福利、业务提成、广告宣传费、展览费、差旅费等。销售费用应按照费用项目进行明细核算，合理控制销售费用水平。3.成本费用控制措施建立成本费用预算管理制度，根据公司经营目标和市场情况，编制年度成本费用预算，经公司管理层批准后分解下达至各部门执行。加强成本费用日常控制，各部门应严格按照预算控制成本费用支出，定期对成本费用执行情况进行分析和考核。优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。通过改进劳务组织方式、加强内部管理等措施，减少不必要的成本费用支出。加强成本费用分析和考核，定期对成本费用构成、变动趋势等进行分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，及时采取措施加以改进。对成本费用控制效果显著的部门和个人给予奖励，对未完成成本费用控制目标的部门和个人进行处罚。六、收入分配制度1.收入确认原则劳务收入应在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认收入的实现。对于跨期劳务，应按照完工进度法确认收入。2.收入分配方式公司收入在扣除成本费用、税金等后，形成公司利润。公司利润按照国家有关规定和公司章程进行分配。利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积金、提取任意盈余公积金、向股东分配利润。法定盈余公积金按照净利润的10%提取，累计额达到注册资本的50%以上时，可以不再提取。任意盈余公积金由公司股东大会决定提取比例。向股东分配利润应根据公司盈利情况和发展需要，经股东大会审议通过后进行。3.工资福利分配公司根据员工岗位、工作业绩、工作能力等因素，制定合理的工资福利分配制度。工资分配应体现按劳分配原则，实行绩效工资制，将员工工资与工作业绩挂钩，激励员工提高工作效率和质量。福利分配应符合国家法律法规和公司规定，包括社会保险、住房公积金、带薪年假、节日福利、培训机会等，保障员工合法权益，提高员工满意度。七、税务管理制度1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和申报方式，如实申报缴纳各项税款。税务申报应准确填写纳税申报表，提供真实、完整的纳税资料，确保申报数据的准确性和及时性。2.税务核算与缴纳公司应按照国家税收法律法规和财务制度，正确进行税务核算，准确计算应纳税额。按时足额缴纳各项税款，不得拖欠、偷逃税款。如有特殊情况需要延期缴纳税款的，应按照规定办理相关手续。3.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。税务筹划应结合公司经营业务特点和税收政策变化，制定科学合理的筹划方案。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策动态，确保公司税务工作符合税收法规要求，维护公司合法权益。八、财务审计与监督制度1.内部审计公司设立内部审计部门，配备专业审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行内部审计监督。内部审计应定期开展，制定年度审计计划，明确审计范围、审计重点和审计时间安排。审计工作应遵循独立性、客观性、公正性原则，确保审计结果真实、可靠。内部审计人员应按照审计程序和方法进行审计工作，编制审计报告，提出审计意见和建议。审计报告应报公司管理层和董事会，对审计发现的问题应及时督促相关部门进行整改。2.外部审计公司应按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计和专项审计。积极配合外部审计机构开展工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息，确保外部审计工作顺利进行。认真对待外部审计意见和建议，对审计发现的问题及时进行整改，并将整改情况向公司管理层和董事会报告。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度执行情况、财务报表真实性、资金使用合规性等。各部门应配合财务部门做好财务监督工作，如实提供财务相关资料和信息，接受财务监督检查。建立财务违规举报制度，鼓励员工对财务违规行为进行举报。对举报属实的，给予举报人适当奖励，并对违规行为进行严肃处理。九、财务档案管理制度1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务预算、财务分析报告、经济合同、财务审批文件等与公司财务活动相关的各类资料。2.财务档案整理与归档财务人员应按照档案管理要求，定期对财务资料进行整理和分类，确保资料齐全、完整。会计凭证应按月装订成册，注明年度、月份、凭证种类、起止号码等，并由装订人员和会计主管签字盖章。会计账簿应按照年度打印成册，包括总账、明细账、日记账等。财务报表应按照年度和月份分别装订成册，并加盖单位公章。其他财务资料应按照类别进行整理，编制目录，分类归档保存。3.财务档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案安全存放。财务档案保管期限应按照国家法律法规和公司规定执行。一般会计凭证、账簿等保管期限为30年；财务报表等保管期限为10年；其他重要财务资料应根据实际情况确定保管期限。定期对财务档案进行检查和盘点，确保档案完好无损。如发现档案损坏、丢失等情况，应及时采取措施进行处理，并报告公司管理层。4.财务档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务经理批准后方可查阅。查阅