关于公司理财财务制度

PAGE关于公司理财财务制度一、总则（一）目的本公司理财财务制度旨在规范公司的财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效率，保障公司资产安全，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本费用核算、利润分配、财务预算与决算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，不留死角，确保财务制度的全面性和系统性。4.及时性原则：财务信息应及时收集、整理、分析和报告，以便管理层及时做出决策。5.效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，降低财务成本，提高公司的经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司的财务管理制度、财务流程和财务核算办法。2.组织公司的财务预算编制、执行和监控，定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。3.负责公司资金的筹集、调配和管理，确保资金的安全和合理使用。4.负责公司成本费用的核算、控制和分析，提出降低成本费用的措施和建议。5.负责公司财务报表的编制、报送和披露，确保财务信息的真实、准确和完整。6.负责公司税务筹划和税务申报工作，合理降低税务成本。7.负责公司财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。8.负责与外部金融机构、税务机关、审计机构等相关部门的沟通与协调。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司的财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度财务预算和决算，监控预算执行情况，及时进行预算调整。负责公司资金的筹集、调配和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。组织公司成本费用核算和控制，分析成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。负责公司财务报表的编制和分析，为公司决策提供准确的财务信息和决策支持。负责公司税务筹划和税务申报工作，合理降低税务成本。负责财务团队的建设和管理，提高财务人员的业务素质和工作能力。负责与外部金融机构、税务机关、审计机构等相关部门的沟通与协调。2.会计按照国家财务制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项费用的审核和报销工作，严格执行费用开支标准，控制费用支出。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行财产清查，确保资产账实相符。负责公司税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。负责财务档案的整理和归档工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务经理完成其他财务工作任务。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照国家现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。负责编制现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计做好其他财务工作任务。（三）财务人员任职要求1.具备财务、会计等相关专业本科以上学历，具有会计从业资格证书，中级以上会计职称。2.具有二十年以上财务工作经验，熟悉国家财务法规和税收政策，精通财务核算、财务管理、财务分析等业务。3.具备良好的职业道德和职业操守，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务机密。4.具有较强的沟通协调能力、团队管理能力和分析解决问题的能力。三、资金筹集与管理（一）资金筹集渠道1.自有资金：公司通过自身经营积累形成的资金。2.银行贷款：向银行等金融机构申请的贷款。3.发行债券：通过发行公司债券筹集资金。4.股权融资：向投资者募集资金，增加公司股本。（二）资金筹集审批程序1.公司根据发展战略和资金需求，提出资金筹集方案。2.资金筹集方案经财务部门审核后，报公司管理层审批。3.管理层审批通过后，按照国家有关法律法规和金融机构的要求，办理资金筹集手续。（三）资金管理1.建立健全资金管理制度，明确资金管理流程和职责分工。2.加强资金预算管理，合理安排资金使用，确保资金收支平衡。3.严格控制资金支出，实行审批制度，确保资金支出合法、合规、合理。4.加强资金风险管理，定期进行资金风险评估，采取有效措施防范资金风险。5.定期对资金使用情况进行检查和分析，提高资金使用效益。四、资金运用与管理（一）资金运用原则1.安全性原则：确保资金的安全，避免资金损失。2.效益性原则：注重资金的使用效益，提高资金回报率。3.流动性原则：保持资金的流动性，满足公司日常经营和发展的资金需求。（二）资金运用范围1.生产经营活动：用于购买原材料、支付工资、水电费等生产经营费用。2.投资活动：用于对外投资，包括股票投资、债券投资、项目投资等。3.固定资产购置：用于购置公司生产经营所需的固定资产。4.其他支出：用于公司其他合理的支出。（三）资金运用审批程序1.公司各部门根据业务需要，提出资金使用申请。2.资金使用申请经部门负责人审核后，报财务部门审核。3.财务部门审核通过后报公司管理层审批。4.管理层审批通过后，按照资金使用计划办理资金支付手续。（四）资金运用监督与控制1.建立资金运用跟踪制度，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用符合公司规定和预算安排。2.加强对投资项目的管理，建立投资项目评估和风险控制机制，确保投资项目的收益和安全。3.严格控制固定资产购置，按照公司固定资产管理制度进行审批和采购。4.对资金运用过程中出现的问题及时进行整改，确保资金运用的规范和有效。五、成本费用核算与控制（一）成本费用核算原则1.权责发生制原则：按照权利和责任的发生时间确认成本费用。2.配比原则：将成本费用与相应的收入进行配比，准确计算经营成果。3.划分收益性支出与资本性支出原则：正确划分收益性支出和资本性支出，合理计算成本费用。（二）成本费用核算方法1.生产成本核算：采用品种法、分批法或分步法等方法进行生产成本核算。2.期间费用核算：将管理费用、销售费用和财务费用等期间费用直接计入当期损益。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用管理制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，制定成本费用预算指标，并分解到各部门和各产品。3.严格控制各项成本费用支出，加强对原材料采购、生产过程、销售环节等成本费用的控制。4.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用。5.建立成本费用考核制度，对各部门和各产品成本费用控制情况进行考核和奖惩。六、利润分配管理（一）利润分配原则1.依法分配原则：按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工等各方利益，合理分配利润。3.积累优先原则：注重公司的积累，增强公司的发展后劲。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司财务部门根据公司经营成果和利润分配原则，提出利润分配方案。2.利润分配方案经公司管理层审核后，报公司董事会审议。3.董事会审议通过后，提交公司股东大会批准。（四）利润分配实施公司按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配，确保利润分配的及时、准确和合规。七、财务预算与决算管理（一）财务预算管理1.预算编制原则：遵循合法性、真实性、完整性、及时性、效益性等原则。2.预算编制方法：采用零基预算、滚动预算等方法进行财务预算编制。3.预算编制流程：公司各部门根据公司战略目标和年度经营计划，提出本部门的预算草案；财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案；公司管理层对财务预算草案进行审议，报公司董事会批准。4.预算执行与监控：公司各部门严格按照批准的财务预算执行，财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。5.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（二）财务决算管理1.决算编制原则：遵循真实性、准确性、完整性等原则。2.决算编制方法：按照国家财务制度和公司财务管理制度的规定进行财务决算编制。3.决算编制流程：公司各部门在年度终了后，对本部门的财务收支情况进行清理和结算；财务部门对各部门的财务收支情况进行汇总、审核和编制公司年度财务决算报告；公司管理层对财务决算报告进行审议，报公司董事会批准。4.决算审计：公司年度财务决算报告经董事会批准后，应按照国家有关规定进行审计。5.决算公开：公司应按照规定将年度财务决算报告向股东和社会公众公开披露。八、财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.公司财务部门按照国家财务制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚报、漏报、瞒报财务信息。（二）财务报告审核与批准1.财务报告编制完成后，先由财务经理进行审核，确保财务报告的准确性和合规性。2.审核通过后的财务报告报公司管理层审批，管理层应对财务报告进行认真审查，提出意见和建议。3.经管理层审批通过的财务报告报公司董事会批准，董事会应对财务报告进行审议，形成决议。（三）财务信息披露1.公司应按照国家有关法律法规和证券监管机构的要求，及时、准确、完整地披露公司的财务信息。2.财务信息披露的内容包括年度报告、中期报告、临时报告等，披露方式包括公司网站、证券交易所网站等。3.公司应建立健全财务信息披露管理制度，明确信息披露的流程和责任，确保财务信息披露的规范和及时。九、财务内部控制与审计（一）财务内部控制1.建立健全财务内部控制制度，明确财务内部控制的目标、原则、内容和方法。2.加强财务内部控制的组织实施，确保财务内部控制制度的有效执行。3.定期对财务内部控制制度进行评估和改进，不断完善财务内部控制体系。（二）内部审计1.设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员，负责对公司财务活动进行内