杭州职称评审财务制度

PAGE杭州职称评审财务制度一、总则（一）目的为规范杭州职称评审工作中的财务行为，加强财务管理与监督，确保评审工作经费的合理使用，保障职称评审工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于参与杭州职称评审工作的所有部门、工作人员以及与评审工作相关的经费收支活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.合理性原则：经费使用应符合职称评审工作实际需要，注重效益，合理安排各项支出。3.公开透明原则：财务信息应公开透明，接受内部监督和社会监督，确保经费使用公正、公平。4.专款专用原则：评审工作经费应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于职称评审相关工作。二、经费来源（一）财政拨款根据杭州职称评审工作的实际需求，由财政部门给予相应的经费拨款，用于保障评审工作的基本开支。（二）评审费收入向参与职称评审的人员收取一定的评审费用，费用标准依据相关规定执行。评审费收入应及时足额上缴，纳入财务统一管理。（三）其他收入包括社会捐赠、赞助等合法收入，纳入评审工作经费管理，用于支持评审工作的开展。三、经费支出（一）评审专家费用1.评审专家劳务报酬：根据评审专家的工作量和工作难度，按照规定标准支付劳务报酬。劳务报酬应在评审工作结束后及时发放。2.评审专家差旅费：评审专家因参加评审工作发生的差旅费，按照国家和杭州市有关规定报销。报销时应提供合法有效的凭证，包括机票、车票、住宿费发票等。（二）场地租赁费用为满足评审工作需要，租赁合适的场地用于评审会议、资料评审等活动。场地租赁费用应根据租赁合同约定支付，确保场地使用符合评审工作要求。（三）资料印刷费用1.评审文件印刷：包括职称评审通知、评审标准、申报表格等资料的印刷。印刷费用应根据实际印刷数量和印刷质量要求，选择合适的印刷供应商，确保资料印刷清晰、准确、及时。2.评审资料装订：对申报人员的评审资料进行装订，确保资料整齐、规范。装订费用应合理控制，避免浪费。（四）设备购置费用根据评审工作需要，购置必要的办公设备、评审设备等，如电脑、打印机、复印机、档案柜等。设备购置应按照规定的采购程序进行，确保设备质量可靠、价格合理。（五）办公用品费用购置评审工作所需的办公用品，如纸张、笔墨、文件夹等。办公用品费用应实行定额管理，严格控制支出。（六）交通通讯费用1.工作用车费用：因评审工作需要使用车辆的，按照规定报销车辆使用费，包括汽油费、维修费、保险费等。车辆使用应严格登记，确保费用合理。2.通讯费用：工作人员因评审工作发生的通讯费用，按照规定标准报销。报销时应提供通讯费用发票，确保费用真实、合理。（七）其他费用与职称评审工作相关的其他合理费用支出，如会议费、培训费、咨询费等。其他费用支出应严格按照相关规定执行，确保支出合理、合规。四、预算管理（一）预算编制1.每年根据职称评审工作的计划和任务，由财务部门会同相关业务部门编制评审工作经费预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。2.预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据经费来源渠道，合理预计各项收入；支出预算应根据评审工作实际需要，详细列出各项费用支出的明细和金额。（二）预算审批1.预算编制完成后，提交单位领导班子会议审议。审议通过后的预算报上级主管部门备案。2.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排使用经费，并不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。（三）预算执行与监控1.财务部门应按照预算安排，及时足额拨付经费，确保评审工作顺利开展。同时，应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。2.各部门应严格按照预算执行，不得超预算支出。对于超预算支出的项目，必须经过严格的审批程序，说明原因并提供相关证明材料。五、财务审批（一）审批流程1.经费支出实行分级审批制度。一般费用支出由部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销；重大费用支出由部门负责人审核签字后，报单位领导审批。2.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。报销凭证应注明支出事由、金额、日期等信息，并由经办人签字确认。3.财务部门应严格按照审批流程进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回，并要求经办人补充或更正相关信息。（二）审批权限1.部门负责人审批权限：负责审核本部门日常费用支出，单笔支出金额在[X]元以下的费用支出。2.单位领导审批权限：负责审核重大费用支出、超预算支出以及涉及单位整体利益的费用支出。单笔支出金额在[X]元以上的费用支出，必须经过单位领导审批。六、财务核算与报告（一）财务核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目和账簿，对评审工作经费进行准确、完整的记录。2.财务核算应做到日清月结，定期编制财务报表，反映评审工作经费的收支情况和财务状况。（二）财务报告1.财务部门应定期向单位领导和上级主管部门报送财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，为领导决策提供依据。2.财务报告应附带财务情况说明书，对评审工作经费的收支情况、预算执行情况、财务管理制度执行情况等进行分析和说明。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对评审工作经费使用的内部监督。财务部门应定期对经费使用情况进行检查，发现问题及时整改。2.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。对违反财务制度的行为，应及时进行纠正，并追究相关人员的责任。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的外部监督检查。对外部监督检查提出的意见和建议，应认真落实整改措施，确保评审工作经费使用合法合规。2.主动接受社会监督，通过公开财务信息等方式，增强财务工作的透明度，保障社会公众的知情权和监督权。八、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产台账，对评审工作中购置的固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.固定资产的购置、验收、保管、使用、处置等应按照国家有关规定执行。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。（二）流动资产与无形资产1.加强对流动资产的管理，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。定期进行盘点清查，确保流动资产的安全完整。2.对于评审工作中形成的无形资产，如评审标准、评审程序等，应加强保护和管理，确保无形资产的价值得到充分发挥。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、预算文件、合同协议、发票收据等与评审工作经费相关的各类文件资料。（二）档案整理与保管1.财务档案应按照规定进行整理和分类，装订成册，编号归档。档案整理应做到规范、整齐、有序，便于查阅和保管。2.财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，并配备必要的防火、防潮、防虫等设施。档案保管期限应按照国家有关规定执行。（三）档案查阅与借阅1.内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经部门负责人批准后，到财务部门查阅。查阅时应在指定地点进行，不得擅自将档案带出。2.外部单位或人员查阅财务档案，应持有单位介绍信或相关证明文件，经单位领导批准后，方可查阅。查阅时应安排专人陪同，并严格