清欠 考核制度

PAGE清欠考核制度一、总则（一）目的为加强公司应收账款的管理，规范清欠工作流程，提高资金回笼率，降低坏账风险，特制定本清欠考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门涉及应收账款清欠工作的相关人员。（三）基本原则1.依法合规原则：清欠工作必须严格遵守国家法律法规和公司相关规定。2.责任明确原则：明确各部门及人员在清欠工作中的职责，确保清欠工作有序进行。3.考核激励原则：通过建立科学合理的考核机制，激励相关人员积极开展清欠工作。4.及时有效原则：及时采取有效措施清收欠款，避免逾期账款的产生和扩大。二、清欠工作职责分工（一）销售部门1.负责客户信用评估，制定合理的销售政策，从源头上控制应收账款的风险。2.与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款，并确保合同的有效性和可执行性。3.负责应收账款的日常跟踪和催收工作，及时向客户发送催款通知，了解客户付款情况，分析逾期原因，采取相应的催收措施。4.协助财务部门进行应收账款的核对和清理工作，提供相关销售合同、发货凭证等资料。（二）财务部门1.负责应收账款的账务处理，及时准确记录应收账款的发生、收回等情况，定期与销售部门核对账目。2.对应收账款进行账龄分析，评估坏账风险，为清欠工作提供数据支持和财务建议。3.协助销售部门制定清欠方案，参与重大欠款的催收谈判，提供法律和财务方面的专业意见。4.负责对清欠工作的资金回笼情况进行统计和分析，监督清欠资金的使用和管理。（三）法务部门1.审查销售合同等相关文件，确保合同条款符合法律法规要求，维护公司合法权益。2.对应收账款清欠过程中涉及的法律问题提供专业咨询和支持，协助制定法律应对策略。3.参与重大欠款的催收谈判，必要时代表公司提起诉讼或仲裁，通过法律手段追讨欠款。（四）其他部门1.各部门应积极配合销售、财务、法务等部门的清欠工作，提供相关信息和协助。2.涉及跨部门的清欠工作，由相关部门共同协商解决，明确牵头部门和配合部门的职责，确保清欠工作顺利推进。三、清欠工作流程（一）账款跟踪1.销售部门在发货后应及时将发货信息告知财务部门，并跟踪客户的收货情况。2.财务部门根据销售部门提供的信息，对应收账款进行实时监控，定期生成应收账款账龄分析表，发送给销售部门及相关领导。3.销售部门应按照合同约定的付款期限，提前与客户沟通付款事宜，提醒客户按时付款。（二）逾期催收1.当应收账款逾期时，销售部门应立即启动催收程序，向客户发送催款通知，明确逾期金额、逾期期限及催收要求。2.催收方式可包括电话催收、邮件催收、上门催收等，根据客户情况选择合适的催收方式。3.销售部门应详细记录每次催收的情况，包括催收时间、催收人员、客户反馈等信息，形成催收记录。（三）重大欠款处理1.对于逾期时间较长、金额较大的重大欠款，销售部门应及时向公司领导汇报，并组织相关部门召开专题会议，制定清欠方案。2.清欠方案应包括清欠目标、清欠措施、责任分工、时间节点等内容，确保清欠工作有计划、有步骤地进行。3.必要时，可由法务部门介入，通过法律途径追讨欠款。在采取法律行动前，应充分评估法律风险和成本效益，制定合理的诉讼或仲裁策略。（四）清欠结果反馈1.销售部门应定期将清欠工作进展情况反馈给财务部门，财务部门及时更新应收账款台账。2.对于清欠成功收回的款项，销售部门应及时与财务部门核对收款信息，确保资金及时入账。3.清欠工作结束后，销售部门应撰写清欠工作总结报告，分析清欠工作中存在的问题及原因，提出改进措施和建议，提交给公司领导及相关部门。四、清欠考核指标及标准（一）考核指标1.应收账款回收率：考核一定时期内实际收回的应收账款金额占应收账款总额的比例。2.逾期账款率：考核逾期账款金额占应收账款总额的比例。3.坏账损失率：考核因坏账导致的损失金额占应收账款总额的比例。（二）考核标准1.应收账款回收率达到[X]%及以上，得[X]分。每低于[X]%一个百分点，扣[X]分。2.逾期账款率控制在[X]%以内，得[X]分。每超过[X]%一个百分点，扣[X]分。3.坏账损失率控制在[X]%以内，得[X]分。每超过[X]%一个百分点，扣[X]分。（三）加分项1.在清欠工作中发现重大问题或风险，并及时采取有效措施避免损失的，给予[X]分加分。2.通过创新清欠方式或方法，成功收回大额欠款或显著提高清欠效率的，给予[X]分加分。（四）减分项1.因工作失误导致应收账款逾期或增加坏账风险的，每次扣[X]分。2.在清欠工作中违反法律法规或公司规定，给公司造成损失的，视情节轻重扣[X][X]分。五、清欠考核周期及方式（一）考核周期清欠考核以自然年度为考核周期，每年年初对上一年度的清欠工作进行考核。（二）考核方式1.数据统计：财务部门负责提供应收账款回收率、逾期账款率、坏账损失率等考核指标的数据，确保数据的准确性和真实性。2.工作汇报：销售部门及相关部门应在考核期结束后，向公司提交清欠工作总结报告，详细阐述清欠工作的开展情况、取得的成效、存在的问题及改进措施等。3.综合评价：公司成立清欠考核小组，由财务、销售、法务等部门人员组成，根据考核指标数据和工作汇报情况，对各部门及人员的清欠工作进行综合评价，确定考核得分。六、清欠考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.清欠考核得分与各部门及人员的绩效奖金直接挂钩。考核得分达到[X]分及以上的，绩效奖金按照[X]%发放；每低于[X]分一个百分点，绩效奖金相应扣减[X]%。2.对于清欠工作表现优秀的部门和个人，给予额外的绩效奖励，奖励标准为[X]元/人。（二）晋升与评优参考1.在员工晋升、评优等方面，清欠考核结果作为重要参考依据。清欠工作成绩突出的员工，在同等条件下优先晋升和评优。2.连续两年清欠考核得分排名末位的部门负责人，公司将视情况进行岗位调整或降职处理。（三）培训与发展1.根据清欠考核结果，分析各部门及人员在清欠工作中存在的问题和不足，针对性地开展培训和辅导，提升清欠工作能力和水平。2.对于清欠工作表现较差的员工，安排参加清欠专项培训，未通过培训考核的，公司将采取进一步的措施，如调岗、辞退等。七、清欠工作监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对应收账款清欠工作进行审计监督，检查清欠工作流程是否合规、考核指标是否完成、资金回笼是否及时等。2.对于审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反规定的行为，依法依规追究相关人员的责任。（二）定期检查与通报1.公司定期召开清欠工作会议，各部门汇报清欠工作进展情况，分析存在的问题，制定下一步工作计划。2.对清